فهم الفواتير الإلكترونية: كيف ستعمل في الإمارات العربية المتحدة

لطالما كانت إدارة الفواتير يدويًا صعبة للشركات، خاصة في اقتصاد الإمارات سريع التطور. تؤدي الأخطاء والتأخيرات ومخاطر عدم الامتثال لضريبة القيمة المضافة إلى تعطيل العمليات، مما يؤدي إلى عدم الكفاءة التي تكلف الوقت والمال وفرص النمو.

تظهر الدراسات تفقد الشركات ما يصل إلى 5٪ من إيراداتها السنوية بسبب الفواتير المفقودة أو غير الدقيقة، بينما تبلغ تكلفة معالجة فاتورة واحدة يدويًا من 15 دولارًا إلى 40 دولارًا- ضغط كبير على المؤسسات التي تتعامل مع أحجام المعاملات الكبيرة.

لمعالجة هذه القضايا، تتبنى دولة الإمارات الفواتير الإلكترونية كحجر الزاوية في استراتيجية التحول الرقمي. بالإضافة إلى الامتثال، تعمل الفواتير الإلكترونية على خفض التكاليف وتحسين الدقة ودعم رؤية دولة الإمارات العربية المتحدة لنظام ضريبي رقمي بالكامل. أ مسح ستاتيستا يسلط الضوء على أن ما يقرب من 90% من المؤسسات الإماراتية منخرطة في التحول الرقمي، مع تنفيذ 34% منها لاستراتيجيات شاملة.

في هذا الدليل، سنستكشف كل جانب من جوانب الفواتير الإلكترونية في الإمارات العربية المتحدة - من إطارها القانوني والتنفيذ المرحلي إلى فوائدها وخطوات الامتثال. سواء كنت شركة صغيرة ومتوسطة الحجم أو شركة كبيرة، فإن هذا الدليل سوف يعدك للانتقال ومستقبل الفواتير.

ما هي الفواتير الإلكترونية في الإمارات؟

بموجب إطار الفواتير الإلكترونية في دولة الإمارات العربية المتحدة، المقرر تقديمه في عام 2026، تشير الفاتورة الإلكترونية إلى إنشاء الفواتير وتبادلها وتخزينها في شكل رقمي منظم يتوافق مع المعايير الحكومية.

إنه يلغي الأعمال الورقية اليدوية ويضمن إنشاء الفواتير وإرسالها إلكترونيًا، جعل الامتثال الضريبي أسهل وأكثر كفاءة للشركات.

فيما يلي تفصيل بسيط لما تنطوي عليه الفاتورة الإلكترونية في الإمارات العربية المتحدة:

• شكل رقمي منظم: يجب إنشاء الفواتير الإلكترونية بتنسيقات منظمة مثل XML أو JSON لضمان قدرة أجهزة الكمبيوتر على معالجتها بسرعة.
• المعايير الإلزامية: للامتثال للوائح، يجب أن تتبع الفواتير الإلكترونية التنسيقات المعترف بها مثل لغة الأعمال العالمية (UBL) أو معيار Peppol Invoice Standard (PINT).
• إعداد التقارير في الوقت الفعلي: يجب على الشركات تقديم الفواتير إلى الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) في الوقت الفعلي تقريبًا من خلال مزودي الخدمة المعتمدين.
• تخزين آمن: سيتم تخزين الفواتير الإلكترونية بشكل آمن من قبل اتفاقية التجارة الحرة، مما يضمن مسار تدقيق موثوق والامتثال للوائح الضريبية.

ملاحظة مهمة:

في إطار العمل الجديد، لن يتم اعتبار تنسيقات الفواتير غير المهيكلة - بما في ذلك ملفات PDF ومستندات Word والصور والنسخ الممسوحة ضوئيًا ورسائل البريد الإلكتروني - فواتير إلكترونية صالحة. سيتم قبول التنسيقات المهيكلة التي تلبي المعايير المحددة فقط.

يجب أن تستعد الشركات للانتقال قبل تنفيذ 2026 لضمان الامتثال السلس لهذه اللوائح الجديدة.

الأهداف الرئيسية للفواتير الإلكترونية في دولة الإمارات العربية المتحدة:

1. تعزيز الامتثال الضريبي: الفواتير الإلكترونية تضمن تلبية الشركات لوائح ضريبة القيمة المضافة بدون أخطاء عن طريق التشغيل الآلي لتقارير البيانات الضريبية.
2. تبسيط العمليات: تعمل الأتمتة على تبسيط عملية إنشاء الفواتير والتحقق من صحتها، مما يقلل من وقت المعالجة والتكاليف التشغيلية.
3. تقليل تسرب ضريبة القيمة المضافة: يقلل النظام من أخطاء ضريبة القيمة المضافة المتعمدة وغير المقصودة، مما يضمن الإبلاغ الضريبي الدقيق.
4. تعزيز التحول الرقمي: تتوافق الفواتير الإلكترونية مع الهدف الأوسع لدولة الإمارات العربية المتحدة المتمثل في إنشاء اقتصاد رقمي ومبتكر بالكامل.
5. تشجيع الاستدامة: تدعم الفواتير الإلكترونية الأهداف البيئية لدولة الإمارات العربية المتحدة من خلال الحد من استخدام الورق.

من يحتاج إلى الامتثال؟

في البداية، سيتم تطبيق النظام على الشركات المسجلة بضريبة القيمة المضافة المشاركة في معاملات B2B (بين الشركات) و B2G (بين الشركات والحكومة).

قد يشمل النطاق معاملات B2C (بين الشركات والمستهلكين) في مراحل لاحقة.

يجب على جميع الشركات اتباع الجدول الزمني والمتطلبات التي وضعتها الهيئة الاتحادية للضرائب في دولة الإمارات العربية المتحدة.

والآن بعد أن تناولنا أساسيات الفواتير الإلكترونية، دعونا نتعمق في هيكل إطار الفواتير الإلكترونية في الإمارات العربية المتحدة ونفهم كيف سيعمل هذا النظام.

إطار الفواتير الإلكترونية في دولة الإمارات العربية المتحدة

تم بناء نظام الفواتير الإلكترونية في دولة الإمارات العربية المتحدة على نموذج لامركزي للتحكم المستمر في المعاملات والتبادل (DCTCE)، يُطلق عليه عادةً نموذج Peppol المكون من 5 زوايا.

يضمن هذا الإطار تبادلًا سلسًا وآمنًا للفواتير الإلكترونية بين الشركات ومقدمي الخدمات والهيئة الاتحادية للضرائب (FTA). فيما يلي كيفية عمل الإطار:

المكونات الرئيسية لإطار الفواتير الإلكترونية:

• المُصدر: الشركة التي تولد الفاتورة الإلكترونية.
• جهاز الاستقبال: الطرف الذي يتلقى الفاتورة الإلكترونية (المشتري أو العميل).
• مزود الخدمة المعتمد للمرسل (ASP): يتحقق من صحة بيانات الفاتورة وينقلها إلى المشتري واتفاقية التجارة الحرة.
• مزود الخدمة المعتمد لجهاز الاستقبال (ASP): يضمن دقة بيانات الفاتورة ويعيد توجيهها إلى المشتري.
• هيئة الضرائب الاتحادية (FTA): يعمل بمثابة المستودع المركزي، حيث يتلقى البيانات المتعلقة بالضرائب من الفاتورة ولكنه لا يمسح الفواتير مسبقًا.

عملية خطوة بخطوة لنظام الفواتير الإلكترونية في الإمارات العربية المتحدة:

1. ال المُصدر (المورد) ينشئ فاتورة بتنسيق رقمي (على سبيل المثال، XML أو JSON) ويرسلها إلى المرسل ASP.
2. يقوم المرسل ASP بالتحقق من صحة الفاتورة للامتثال وتحويلها إلى التنسيق القياسي لدولة الإمارات العربية المتحدة إذا لزم الأمر.
3. يتم إرسال الفاتورة الإلكترونية التي تم التحقق منها إلى جهاز استقبال ASP.
4. يقوم جهاز الاستقبال ASP بتسليم الفاتورة الإلكترونية إلى مشتري ويؤكد استلامها إلى المرسل ASP.
5. في نفس الوقت، يقوم المرسل ASP بالإبلاغ عن البيانات الضريبية من الفاتورة الإلكترونية إلى FTA.
6. تقر اتفاقية التجارة الحرة بالإبلاغ الناجح إلى المرسل ASP.

تضمن هذه العملية متعددة الخطوات أن الفواتير متوافقة، ويتم تبادلها بأمان، وتخزينها بتنسيق موحد.

والآن بعد أن استكشفنا هيكل الإطار وسير العمل، دعونا نلقي نظرة على الجدول الزمني للتنفيذ والتواريخ الرئيسية لمساعدة شركتك على الاستعداد للامتثال للفواتير الإلكترونية في الإمارات العربية المتحدة.

الجدول الزمني لتنفيذ الفواتير الإلكترونية

يتم إدخال نظام الفواتير الإلكترونية في الإمارات العربية المتحدة بشكل تدريجي، مما يمنح الشركات الوقت الكافي للتكيف.

فيما يلي تفصيل للمراحل والتواريخ الرئيسية المتعلقة بتنفيذ الفواتير الإلكترونية في الإمارات العربية المتحدة:

• الربع الرابع 2024: بدء اعتماد مزودي الخدمة
  • تبدأ عملية اعتماد مزودي الخدمة المعتمدين (ASPs). ستتعامل ASPs هذه مع التحقق من الفواتير الإلكترونية وتبادلها بين الشركات والهيئة الاتحادية للضرائب (FTA).
  • يحدد تطوير قاموس البيانات المتطلبات الفنية ومتطلبات البيانات للفواتير الإلكترونية.
• الربع الثاني 2025: التحديثات التشريعية
  • ستقدم حكومة الإمارات العربية المتحدة قوانين ولوائح جديدة تتعلق بالفواتير الإلكترونية.
  • سيتم إبلاغ الشركات بالتزامات الامتثال الخاصة بها، بما في ذلك التنسيقات الرقمية والمعايير والعمليات المطلوبة للفواتير الإلكترونية.
• الربع الثاني من عام 2026: بدء تشغيل المرحلة الأولى
  • تصبح الفواتير الإلكترونية إلزامية لـ B2B (الأعمال التجارية) و B2G (شركة إلى حكومة) المعاملات.
  • ستبدأ الشركات التي تستوفي معايير محددة في تنفيذ نظام الفواتير الإلكترونية. تضمن هذه المرحلة انتقالًا سلسًا وتقليل الاضطرابات التشغيلية.

ملاحظات مهمة:

• برنامج تجريبي: يمكن للشركات اختبار نظام الفواتير الإلكترونية قبل تاريخ بدء التشغيل الرسمي. سيتيح لهم ذلك دمج أنظمتهم والتحقق من الامتثال ومعالجة أي تحديات تقنية.
• فترة سماح: سيتم توفير فترة انتقالية، مما يمنح الشركات الوقت للتكيف والامتثال الكامل للمتطلبات الجديدة.

مع تحديد الجدول الزمني لتنفيذ الفواتير الإلكترونية بوضوح، فإن الخطوة التالية هي ضمان استعداد عملك تمامًا للامتثال لهذه اللوائح بسلاسة. دعونا نلقي نظرة على كيفية إعداد عملك لهذا الانتقال.

كيفية إعداد عملك للفواتير الإلكترونية

يتطلب الانتقال إلى الفواتير الإلكترونية في الإمارات إعدادًا مدروسًا لضمان تلبية عملك لجميع المتطلبات وتجنب الاضطرابات.

فيما يلي الخطوات الأساسية للاستعداد:

1. فهم اللوائح

• راجع الأحدث قوانين وإرشادات الفواتير الإلكترونية الصادرة عن الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA).
• تعرف على التنسيقات المحددة (XML، JSON) والمعايير (UBL، PINT) المطلوبة للفواتير الإلكترونية.
• تحقق مما إذا كان نشاطك التجاري يندرج ضمن المراحل الأولية للتنفيذ بناءً على حالة تسجيل ضريبة القيمة المضافة.

2. قم بترقية أنظمتك

• قم بتقييم أنظمة الفواتير والمحاسبة الحالية للتوافق مع متطلبات الفواتير الإلكترونية.
• استثمر في البرامج التي تدعم إنشاء الفواتير وتقديمها وتخزينها في الوقت الفعلي.
• تأكد من تكامل البرنامج مع إطار Peppol ومقدمي الخدمات المعتمدين.

3. اختر مزود خدمة معتمد (ASP)

• كن شريكًا مع ASP المعتمد الذي يمكنه التحقق من صحة الفواتير الإلكترونية ونقلها إلى FTA وشركاء عملك.
• تأكد من أن ASP يتوافق مع لوائح دولة الإمارات العربية المتحدة ويوفر عملية تكامل سلسة.

4. درّب فريقك

• قم بتثقيف فرق التمويل والمحاسبة الخاصة بك حول عملية الفواتير الإلكترونية الجديدة.
• توفير التدريب على كيفية استخدام الأنظمة المحدثة وتقديم الفواتير الإلكترونية بدقة.
• قم بإنشاء عملية داخلية شفافة لإدارة الفواتير الإلكترونية وحل أي أخطاء على الفور.

5. إجراء الاختبار

• قم بإجراء عمليات إرسال الاختبار للتحقق من أن أنظمتك تلبي جميع معايير الفواتير الإلكترونية.
• استخدم فترة السماح التي توفرها اتفاقية التجارة الحرة لتحديد وإصلاح أي فجوات فنية أو إجرائية.
• تأكد من أن التوقيعات الرقمية وعمليات التحقق من صحة الفواتير تعمل بشكل صحيح.

لا يجب أن يكون التحضير للفواتير الإلكترونية معقدًا - تطبيق Alaan يجعله سلسًا وفعالًا.

تعمل منصة إدارة الإنفاق المدعومة بالذكاء الاصطناعي على تبسيط العملية بأكملها من خلال تتبع الفواتير في الوقت الفعلي والامتثال الآلي لضريبة القيمة المضافة والتكامل السلس مع برنامج المحاسبة الخاص بك.

مع Alaan، يمكن للشركات إنشاء الفواتير الإلكترونية والتحقق من صحتها وتخزينها بسهولة بتنسيقات مثل XML و JSON، مما يضمن الامتثال الكامل لمعايير الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA).

تعمل الأدوات سهلة الاستخدام على تبسيط تدريب الفريق بينما تعمل الرؤى القابلة للتنفيذ على تحسين الرؤية المالية. من خلال التشغيل الآلي لسير عمل الفواتير وتقليل المهام اليدوية، تساعد Alaan الشركات على توفير الوقت وتقليل الأخطاء وتحسين التدفق النقدي - مما يجعل إعداد الفواتير الإلكترونية سلسًا وخاليًا من المتاعب.

بمجرد أن يصبح نشاطك التجاري جاهزًا للامتثال للوائح الفواتير الإلكترونية، فقد حان الوقت لاستكشاف المزايا المهمة للفواتير الإلكترونية.

ما هي فوائد الفواتير الإلكترونية؟

تعد الفواتير الإلكترونية أكثر من مجرد تحول رقمي؛ فهي تقدم مجموعة من الفوائد التي تعمل على تحسين الكفاءة والامتثال والشفافية للشركات والاقتصاد ككل.

فيما يلي كيفية مساعدة الفواتير الإلكترونية:

‍

• عمليات مبسطة: يعمل على إنشاء الفواتير وتقديمها والتحقق منها تلقائيًا، مما يوفر الوقت ويقلل العمل اليدوي.
  
  
• التوفير في التكاليف: يقلل من استخدام الورق واحتياجات التخزين والتكاليف الإدارية، مما قد يؤدي إلى خفض تكاليف معالجة الفواتير بنسبة تصل إلى 66٪.
  
  
• تدفق نقدي أسرع: يتيح التحقق من الفواتير وتبادلها في الوقت الفعلي مدفوعات أسرع وتحسين إدارة رأس المال العامل.
  
  
• دقة محسنة: يقلل الأخطاء من خلال الإدخال الآلي للبيانات والفحوصات في الوقت الفعلي، مما يقلل من مخاطر الفواتير المرفوضة.
  
  
• سهولة الامتثال: يعمل على تبسيط إعداد تقارير ضريبة القيمة المضافة عن طريق ملء حقول إرجاع ضريبة القيمة المضافة مسبقًا وضمان تلبية الفواتير لمعايير سلطة الضرائب.
  
  
• رؤية مالية أفضل: يوفر رؤى تفصيلية حول أنماط الإنفاق، مما يساعد الشركات على اتخاذ قرارات تعتمد على البيانات.
  
  
• التوافق العالمي: تسمح التنسيقات القياسية مثل Peppol PINT بفواتير سلسة عبر الحدود، مما يعزز فرص التجارة الدولية.

تُحدث الفواتير الإلكترونية ثورة في الإدارة المالية، وتضمن لك Alaan الاستفادة من مزاياها الكاملة.

تضمن منصتنا تتبع النفقات في الوقت الفعلي، والامتثال السلس لضريبة القيمة المضافة، وإدارة البيانات الخالية من الأخطاء، مما يمكّن فريقك من التركيز على الأهداف الاستراتيجية بدلاً من الأعمال الورقية المملة.

يمكنك توفير الوقت وخفض التكاليف وتعزيز الدقة المالية - كل ذلك مع الالتزام بلوائح الفواتير الإلكترونية القادمة.

في حين أن فوائد الفواتير الإلكترونية تسلط الضوء على إمكاناتها التحويلية للشركات، فإن فهم الإطار القانوني واللوائح المحيطة بتنفيذها أمر ضروري لضمان الامتثال الكامل.

السياق القانوني للفواتير الإلكترونية واللوائح

يعد فهم الإطار القانوني للفواتير الإلكترونية في الإمارات أمرًا بالغ الأهمية للشركات لضمان الامتثال وتجنب العقوبات.

وضعت الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA)، بالتعاون مع وزارة المالية (MoF) قوانين ولوائح محددة تحكم عملية الفواتير الإلكترونية.

إليك ما تحتاج إلى معرفته:

• المرسوم بقانون اتحادي رقم 16 لسنة 2024:
  • يعدل قانون ضريبة القيمة المضافة ليشمل أحكامًا للفواتير الإلكترونية.
  • يقدم تعريفات لمصطلحات مثل «نظام الفواتير الإلكترونية» و «الفاتورة الضريبية الإلكترونية» و «مذكرة الائتمان الإلكترونية».
  • يتطلب من الشركات إصدار الفواتير الإلكترونية والاحتفاظ بها بالتنسيق الإلكتروني المحدد.
• المرسوم بقانون اتحادي رقم 17 لسنة 2024
  • يعدل قانون الإجراءات الضريبية لدمج متطلبات الفواتير الإلكترونية.
  • يمنح وزير المالية سلطة إصدار القرارات المتعلقة بتنفيذ وإنفاذ الفواتير الإلكترونية.

اللوائح الأساسية:

• إصدار وتخزين الفواتير الإلكترونية بشكل إلزامي: يجب على جميع الشركات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة إنشاء الفواتير الضريبية وإرسالها وتخزينها إلكترونيًا. لن يتم قبول الفواتير الورقية أو العمليات اليدوية.
  
  
• استخدام مزودي الخدمة المعتمدين (ASPs): سيتم اعتبار الفواتير التي تم إنشاؤها والتحقق من صحتها من خلال ASP المعتمد من FTA متوافقة فقط. سيضمن هؤلاء المزودون أن الفواتير الإلكترونية تلبي جميع المتطلبات الفنية والقانونية.
  
  
• توقيع رقمي إلزامي: يجب أن تحمل كل فاتورة إلكترونية توقيعًا رقميًا لمصادقة أصلها وضمان سلامة البيانات.
  
  
• متطلبات التخزين: يجب على الشركات تخزين الفواتير الإلكترونية إلكترونيًا لمدة لا تقل عن 10 سنوات، بما يضمن سهولة الوصول إلى جميع السجلات لأغراض مراجعة الحسابات أو عمليات التفتيش.

الخاتمة

تعد الفواتير الإلكترونية خطوة تحويلية للشركات في الإمارات العربية المتحدة، حيث تعمل على مواءمة العمليات المالية مع المعايير الرقمية العالمية. مع اقتراب موعد التنفيذ الإلزامي، يضمن إعداد عملك الآن انتقالًا سلسًا ونموًا طويل الأجل.

في Alaan، نجعل هذا الانتقال سهلاً بالنسبة لك. تعمل منصتنا الشاملة على تبسيط الامتثال وأتمتة العمليات المالية وضمان التكامل السلس مع المعايير التنظيمية.

مع آلان، يمكنك التركيز على تنمية أعمالك بينما نتعامل مع تعقيدات الفواتير الإلكترونية وإدارة النفقات. من خلال تقليل الجهد اليدوي وتعزيز الدقة وتوفير رؤى في الوقت الفعلي، تعمل Alaan على تمكين عملك من تلبية متطلبات الفواتير الإلكترونية بثقة.

سواء كان الأمر يتعلق بإدارة الإيصالات أو التشغيل الآلي لسير العمل أو ضمان الامتثال لضريبة القيمة المضافة، فإننا نغطي جميع الجوانب.

احجز نسخة تجريبية مجانية اليوم واتخذ الخطوة الأولى نحو إثبات مستقبل عملك مع Alaan. معًا، دعونا نقود الطريق في عصر التحول الرقمي هذا.