عقوبات ضريبة القيمة المضافة التي يجب أن تعرفها الشركات في الإمارات

مقدمة عن ضريبة القيمة المضافة (VAT) في الإمارات العربية المتحدة كانت خطوة نحو تنويع الاقتصاد وتقليل اعتماد البلاد على عائدات النفط. منذ تطبيق ضريبة القيمة المضافة في عام 2018، أدخلت حكومة الإمارات العربية المتحدة العديد من القواعد والتوضيحات لتشجيع الامتثال لإرشادات اتفاقية التجارة الحرة.

يجب على الشركات المؤهلة إكمال تسجيل ضريبة القيمة المضافة وتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة ودفع الضريبة وفقًا لقانون ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة. يمكن أن يؤدي أي عدم امتثال لقواعد اتفاقية التجارة الحرة إلى غرامات كبيرة أو مصلحة جزائية أو إجراءات قانونية أخرى.

تغطي هذه المدونة الجوانب المختلفة لعقوبات ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة، بما في ذلك تطبيقها في المواقف المختلفة وكيفية تجنب هذه الغرامات. استمر في القراءة لمعرفة المزيد.

نظرة عامة على ضريبة القيمة المضافة في الإمارات

ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة استهلاك غير مباشرة تُطبق على معظم السلع والخدمات في دولة الإمارات العربية المتحدة، مع استثناءات قليلة. معدل ضريبة القيمة المضافة القياسي هو 5٪؛ ومع ذلك، فإن بعض الإمدادات تندرج أيضًا تحت بدون ضريبة القيمة المضافة أو فئة الإعفاء.

الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) هي إدارة حكومية مسؤولة عن مراقبة ضريبة القيمة المضافة والضرائب الفيدرالية الأخرى في دولة الإمارات العربية المتحدة. إنها تلعب دورًا مهمًا في التأكد من امتثال الشركات لقواعد ضريبة القيمة المضافة. FTA مسؤولة أيضًا عن فرض عقوبات ضريبة القيمة المضافة في حالة عدم الامتثال.

إذا كانت شركتك تقدم سلعًا أو خدمات خاضعة للضريبة مع مبيعات سنوية خاضعة للضريبة تزيد عن 375,000 درهم إماراتي، فيجب عليك التسجيل للحصول على ضريبة القيمة المضافة في غضون 30 يومًا لعبور هذه العتبة. يمكنك أيضًا التسجيل طوعًا لضريبة القيمة المضافة إذا كانت توريداتك الخاضعة للضريبة أقل من 375,000 درهم إماراتي ولكن أعلى من 187,500 درهم إماراتي.

‍

ما هي غرامات ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟

يمكن أن يؤدي عدم الامتثال لقواعد ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة إلى غرامات وعقوبات كبيرة. لا يتمثل مفهوم عقوبات ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة في معاقبة الشركات ولكن تشجيعها على الامتثال للقواعد. إنها طريقة لاتفاقية التجارة الحرة لضمان مساهمة جميع الشركات بحصتها العادلة في اقتصاد دولة الإمارات العربية المتحدة.

تستكشف الأقسام التالية أنواعًا مختلفة من غرامات ضريبة القيمة المضافة والعقوبات الإدارية في دولة الإمارات العربية المتحدة، والشروط التي يتم فرضها بموجبها، وكيفية تجنبها.

غرامة التسجيل المتأخر لضريبة القيمة المضافة

في الإمارات العربية المتحدة، يجب على الشركات التسجيل لضريبة القيمة المضافة في غضون 30 يومًا من تجاوز حد التسجيل الإلزامي. قد تواجه عقوبة إذا تجاوزت شركتك هذا الحد وفشلت في تقديم طلب تسجيل ضريبة القيمة المضافة خلال الوقت المحدد.

في السابق، كانت عقوبة التسجيل المتأخر لضريبة القيمة المضافة 20,000 درهم إماراتي. ومع ذلك، وفقًا لـ قرار مجلس الوزراء رقم (49) لسنة 2021 تم إصداره في 28 أبريل 2021، وتبلغ العقوبة الجديدة للتسجيل المتأخر لضريبة القيمة المضافة الآن 10,000 درهم إماراتي.

فيما يلي العواقب الأخرى التي قد تضطر إلى مواجهتها في حالة تأخر التسجيل:

• العمليات المعطلة: يمكن أن يؤدي ذلك إلى تأخير الحصول على رقم التسجيل الضريبي (TRN)، وهو أمر ضروري لإصدار الفواتير الضريبية و المطالبة بأي ائتمان ضريبي على المدخلات. يمكن أن يؤثر هذا الاضطراب على قدرتك على إدارة الأعمال بسلاسة مع الكيانات الأخرى المسجلة بضريبة القيمة المضافة.
• فقدان المدخرات: يسمح لك ائتمان ضريبة المدخلات باستعادة ضريبة القيمة المضافة المدفوعة على مشتريات عملك. من خلال تأخير التسجيل، قد تفوتك المطالبة بهذه الائتمانات، مما قد يؤدي إلى زيادة العبء الضريبي الإجمالي.

غرامة إلغاء تسجيل ضريبة القيمة المضافة المتأخرة

يمكنك إلغاء التسجيل لضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة عندما لا تفي شركتك بحد التسجيل.

في السابق، كانت عقوبة عدم التقدم بطلب لإلغاء التسجيل الإلزامي في غضون 20 يوم عمل هي 10,000 درهم إماراتي. ومع ذلك، مع تم إصدار تعديل جديد في 28 أبريل 2021، يتعين عليك دفع غرامة قدرها 1,000 درهم إماراتي لإلغاء التسجيل المتأخر. غرامة شهرية إضافية بقيمة 1,000 درهم إماراتي، بحد أقصى 10,000 درهم إماراتي.

فيما يلي الآثار المحتملة الأخرى لهذه العقوبة على عملك.

• عبء الامتثال المستمر: حتى بعد الموعد النهائي، لا تزال بحاجة إلى تلبية متطلبات الامتثال لضريبة القيمة المضافة حتى تتم الموافقة رسميًا على إلغاء التسجيل. وهذا يعني تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة الخاصة بك وفقًا للجدول الزمني المحدد أو مواجهة المزيد من العقوبات لعدم الامتثال.
• المتطلبات الإدارية: تحتاج إلى تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة، والحفاظ على سجلات دقيقة، والتواصل مع FTA حتى يتم الانتهاء من إلغاء التسجيل.

يجب تقديم الإقرار الضريبي النهائي، ويجب دفع الضريبة المعلقة في غضون 28 يومًا من تاريخ سريان إلغاء التسجيل.

غرامة تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة المتأخر

وفقًا لقانون ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة، يجب عليك تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة في غضون 28 يومًا من نهاية الفترة الضريبية. إذا فشلت شركتك في تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة خلال الإطار الزمني المحدد من قبل اتفاقية التجارة الحرة، فقد تواجه غرامة قدرها 1,000 درهم إماراتي عن المخالفة الأولى. في حالة تكرار عدم الامتثال في غضون 24 شهرًا، تزداد العقوبة إلى 2,000 درهم إماراتي. بخلاف ذلك، يمكن لاتفاقية التجارة الحرة اتخاذ إجراءات قانونية إذا لم تتمكن من تقديم الإرجاع وفقًا للقواعد.

بخلاف ذلك، يمكن لاتفاقية التجارة الحرة اتخاذ إجراءات قانونية إذا لم تتمكن من تقديم الإرجاع وفقًا للقواعد. فيما يلي العواقب الأخرى التي قد تضطر إلى مواجهتها بسبب التأخر في تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة:

• المبالغ المستردة المتأخرة: يمكن أن يؤدي الإرجاع المتأخر إلى تأخير قدرتك بشكل كبير على استرداد ضريبة القيمة المضافة من الحكومة، مما قد يؤثر على التدفق النقدي الخاص بك.
• التقييم الضريبي: يمكن أن تؤدي عمليات الإيداع المتأخرة المستمرة إلى تدقيق اتفاقية التجارة الحرة، والتي قد تكون تجربة تستغرق وقتًا طويلاً ومرهقة لعملك.

غرامة دفع ضريبة القيمة المضافة المتأخرة

إذا كانت شركتك شخصًا خاضعًا للضريبة وفشلت في تسوية مبلغ ضريبة القيمة المضافة المذكور في الإقرار الضريبي خلال الإطار الزمني المحدد، فقد تواجه غرامة التأخر في السداد. الحساب كما يلي:

• يجب دفع غرامة فورية بنسبة 2٪ من الضريبة غير المدفوعة مباشرة بعد الموعد النهائي.
• تستحق نسبة 4٪ إضافية في اليوم السابع بعد الموعد النهائي.
• يتم تطبيق غرامة يومية بنسبة 1٪ على أي مبلغ لم يتم دفعه في غضون شهر واحد بعد الموعد النهائي. يتم تحديد هذا بحد أقصى 300٪ من مبلغ الضريبة الأصلي.

بالإضافة إلى العبء المالي، يمكن أن تؤدي مدفوعات ضريبة القيمة المضافة المتأخرة إلى عواقب قانونية، بما في ذلك الإجراءات القانونية المحتملة من قبل اتفاقية التجارة الحرة.

‍

عقوبة تقديم الإقرار الضريبي غير الصحيح

يعد تقديم إقرار ضريبي غير صحيح انتهاكًا خطيرًا للوائح ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة. تبلغ غرامة المخالفة لأول مرة 3,000 درهم إماراتي. في حالة تكرار عدم الامتثال في غضون 24 شهرًا، تزداد العقوبة إلى 5,000 درهم إماراتي.

بالإضافة إلى العقوبة الأولية، هناك جوانب تكميلية يجب مراعاتها:

• العجز الضريبي: مبلغ الضريبة غير المعلن عنه يعني أنك مدين بالفرق ورسوم الفائدة المحتملة.
• تدقيق اتفاقية التجارة الحرة: قد تؤدي المعلومات غير المتسقة أو الأخطاء المتكررة إلى وضع علامة على نشاطك التجاري لإجراء تدقيق ضريبي محتمل، الأمر الذي قد يستغرق وقتًا طويلاً.

عقوبة عدم الاحتفاظ بدفاتر حسابات مناسبة

إن الاحتفاظ بدفاتر حسابات مناسبة ليس مجرد ممارسة تجارية جيدة ولكنه أيضًا مطلب قانوني في دولة الإمارات العربية المتحدة. تتضمن هذه السجلات عادةً الفواتير والإيصالات والبيانات المصرفية والمستندات الأخرى التي تدعم حسابات ضريبة القيمة المضافة الخاصة بك. قد تواجه عقوبة إذا فشلت في الاحتفاظ بالمستندات المطلوبة والمعلومات الأخرى المحددة في قانون الضرائب الإماراتي.

بالنسبة للمخالفة الأولى، تبلغ العقوبة 10,000 درهم إماراتي. في حالة تكرار عدم الامتثال في غضون 24 شهرًا، تزداد العقوبة إلى 50,000 درهم إماراتي.

بالإضافة إلى الغرامات المحتملة، هناك عيوب إضافية لإهمال مسك الدفاتر الخاص بك:

• قضايا التدفق النقدي: يمكن أن يؤدي ضعف حفظ السجلات إلى صعوبة تتبع أموالك بفعالية، مما قد يؤدي إلى مشاكل في التدفق النقدي.
• المبالغ المستردة المتأخرة: بدون الوثائق المناسبة، قد تتأثر قدرتك على المطالبة بإعفاءات ضريبة المدخلات واستلام استرداد ضريبة القيمة المضافة.

نصائح لتجنب عقوبات ضريبة القيمة المضافة

فيما يلي بعض الاستراتيجيات المفيدة التي يمكن أن تساعدك على تجنب الغرامات والعقوبات الباهظة في الإمارات العربية المتحدة:

• تأكد من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة وفقًا للجدول الزمني المحدد. قم بتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة الخاصة بك وتسوية أي مدفوعات ضريبية قبل المواعيد النهائية التي تحددها اتفاقية التجارة الحرة. تذكر أن التسجيل المتأخر والإيداع والمدفوعات كلها تنطوي على غرامات.
• اتبع ممارسات مسك الدفاتر الدقيقة. احتفظ بجميع الإيصالات والفواتير والمستندات الأخرى بسهولة. هذا يضمن حسابات ضريبة القيمة المضافة الدقيقة ويتجنب العقوبات على الأخطاء في عودتك.
• استفد من أداة موثوقة منصة إدارة المصروفات أنا أحب آلان. يمكن أن يؤدي ذلك إلى تبسيط حفظ السجلات وتقليل مخاطر الخطأ البشري عند تسجيل مبالغ ضريبة القيمة المضافة.

‍

الخاتمة

يعد الامتثال للوائح ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة أمرًا بالغ الأهمية للصحة المالية لشركتك والتشغيل السلس. يمكن أن تكون عقوبات عدم الامتثال لضريبة القيمة المضافة كبيرة ولها آثار كبيرة على عملك. يمكن لشركة Alaan تبسيط إجراءات محاسبة ضريبة القيمة المضافة لضمان الدقة وتشجيع الامتثال لقواعد اتفاقية التجارة الحرة.

تم تحسين منصة Alaan للمحاسبين، مما يساعدك على البقاء متقدمًا بخطوة في تخطيط ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات. إنه يوفر مركزًا مركزيًا لإدارة نفقات عملك بالكامل، مما يوفر التحكم الكامل والرؤية لكل معاملة.

مع Alaan، يمكنك تجنب المخاطر الشائعة مثل التسجيل المتأخر وتقديم الإرجاع المتأخر والدفع المتأخر. تتيح لك أتمتة تقارير ضريبة القيمة المضافة التركيز على إدارة عملياتك بكفاءة.

‍

هل أنت مستعد لاتخاذ الخطوة التالية نحو الإدارة الفعالة لضريبة القيمة المضافة؟

اتصل بـ Alaan اليوم ودعنا نساعدك على البقاء في صدارة عقوبات ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة.

‍