تسجيل ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات في الإمارات

Understanding taxes is essential for any business in the UAE, especially with the introduction of VAT and Corporate Tax. For years, the UAE was known for its tax-free environment, but these new taxes are now an important part of the country’s effort to build a more stable economy. VAT, or Value Added Tax, is a tax on goods and services that affects almost every business and transaction. Corporate Tax, which applies to business profits, ensures that companies contribute to the country’s growth.

While these taxes may seem challenging, they also provide businesses with an opportunity to align with global standards and contribute to the UAE’s growth and development. Whether you’re just starting out or have been in business for a while, it’s crucial to understand how VAT and Corporate Tax affect you. In this blog, we’ll break down the key details of these taxes and explain why registering for them is a vital step for your business. Let’s take a closer look at what you need to know to stay compliant and thrive in this evolving market.

What is VAT and Corporate Tax? 

Value Added Tax (VAT) is an indirect tax introduced in the UAE on 1st January 2018, set at a standard rate of 5%. It applies to most goods and services, making it a general consumption tax. This means that VAT is added to the price of products and services at each stage of the supply chain, from production to final sale. 

Corporate Tax, on the other hand, was announced to be effective from 1st June 2023. This tax is applied to the profits of businesses operating within the country. The standard rate is 9% for profits exceeding AED 375,000, while any profits below this amount are taxed at 0%.

Understanding the Registration Requirements

When it comes to VAT and Corporate Tax registration in the UAE, it's important to understand the criteria to ensure compliance. Here’s a breakdown of what you need to know.

• Criteria for Mandatory VAT Registration: Businesses must register for VAT if your taxable supplies (sales of goods and services) exceed AED 375,000 over the past 12 months. This applies to both local and international transactions. It includes any goods or services your business sells that are subject to VAT, whether you're selling to customers within the UAE or abroad. If you expect your taxable supplies to exceed this threshold in the next 30 days, you also need to register. Failure to do so can lead to penalties, so it’s essential to keep track of your sales regularly.
• Criteria for Voluntary VAT Registration: If your taxable supplies fall between AED 187,500 and AED 375,000, you have the option to register for VAT voluntarily. This can be a good choice for small businesses that want to reclaim VAT on their purchases, helping improve cash flow. Voluntary registration also boosts your credibility with clients and suppliers, as it shows you are compliant with tax regulations and can handle VAT-related processes professionally.
• Corporate Tax Registration Prerequisites: All businesses in the UAE must register for Corporate Tax if their profits exceed AED 375,000. This applies to both mainland companies and those in free zones unless they qualify for specific exemptions. To complete the registration, you’ll need a Tax Registration Number (TRN) from the Federal Tax Authority (FTA). Be sure to have your trade license and financial records on hand when you apply.

Documents Required for Tax Registration

When registering for VAT and Corporate Tax in the UAE, it’s important to have the right documents to ensure a smooth process. Here’s what you’ll need to prepare.

List of Necessary Documents for VAT Registration

To register for VAT in the UAE, you will need the following documents:

1. Valid Trade License: A copy of your trade license, which must not be expired.
2. Bank Account Details: Information such as account number, account name, bank name, branch name, and IBAN.
3. Passport Copies: Copies of the passports of all owners, shareholders, or managers associated with the business.
4. Company Contact Details: This includes a complete address and P.O. Box number.
5. Emirates ID Copies: Valid Emirates IDs of the owners or partners.
6. Memorandum of Association (MOA): Required for most business types, except sole establishments.
7. Turnover Declaration: A signed and stamped declaration of your turnover for the last 12 months on company letterhead.
8. Additional Documentation: Depending on your business activities, you may need to provide supporting documents like a customs letter if dealing with imports/exports or financial statements (audited or non-audited)

Documentation Required for Corporate Tax Registration

For Corporate Tax registration, the following documents are typically required:

1. Trade License: This verifies that your business is legally registered and allowed to operate in the UAE.
2. Proof of Authorisation: Documentation such as a Power of Attorney if someone is acting on behalf of the company.
3. Identification Documents: Emirates IDs or passports of all owners or partners involved in the business to confirm ownership and control.
4. Tax Registration Number (TRN): If applicable, this number is essential for identifying your business in tax matters.
5. Financial Statements: Recent financial statements help determine your taxable income and compliance status.
6. Business Address Proof: Documentation that verifies your physical business location

VAT and Corporate Tax Registration Process in the UAE

You have to register for both VAT and Corporate Tax through the Federal Tax Authority's EmaraTax portal. Here’s a combined step-by-step guide to help you complete both registrations effectively.

1. Create an Account on EmaraTax: Visit the EmaraTax portal and sign up using your email ID and phone number. If you already have an account, log in using your existing credentials.
2. Create or Select Your Taxable Person Profile: Once logged in, either create a new taxable person profile or select an existing one from your list of taxable persons. This profile will be linked to your business for tax purposes.
3. Complete the Registration Forms: After selecting the relevant taxable person, you will see options to register for both VAT and Corporate Tax. Choose the appropriate option based on your business needs. For VAT, fill out the registration form with details about your taxable supplies, financial activities, and contact information. For Corporate Tax, provide information about your business structure, trade license number, and financial performance.
4. Submit Your Application: Review all entered information for accuracy before submitting your applications through the EmaraTax portal.
5. Await Confirmation: The Federal Tax Authority (FTA) will review your applications. The processing time is typically 20 business days from the date the FTA receives the completed application. 
6. Receive Your Tax Registration Number (TRN): Upon approval, you will receive a TRN for both VAT and Corporate Tax, which is essential for compliance and reporting purposes.

Maintaining Compliance Post-Registration

Once your business is registered for VAT and Corporate Tax, maintaining compliance is crucial to avoid penalties. Here are best practices for VAT compliance and the requirements for Corporate Tax compliance.

Best Practices for VAT Compliance

• Maintain and Review Records: Keep detailed records of all sales, purchases, VAT invoices, and receipts. Regularly audit these records to identify and correct discrepancies early.
• File VAT Returns on Time: Submit VAT returns electronically through the FTA portal on the scheduled dates. Late submissions can lead to significant penalties, so set reminders for deadlines.
• Use VAT-Compliant Software: Adopt accounting software that automates VAT calculations and streamlines record-keeping to minimise errors and save time.
• ابق على اطلاع باللوائح: تحقق بانتظام من تحديثات اتفاقية التجارة الحرة أو استشر الخبراء لمواكبة أي تغييرات في لوائح ضريبة القيمة المضافة.
• المطالبة بإدخال ضريبة القيمة المضافة بشكل صحيح: الفهم والتوثيق نفقات الأعمال المؤهلة لاستعادة ضريبة المدخلات وتقليل المسؤولية الضريبية الإجمالية.

الامتثال الضريبي للشركات: المتطلبات الرئيسية

• قم بتقديم الإقرارات الضريبية للشركات في الوقت المحدد: قم بتقديم الإقرارات الضريبية السنوية للشركات التي توضح بالتفصيل دخلك ونفقاتك قبل الموعد النهائي لاتفاقية التجارة الحرة لتجنب العقوبات.
• الحفاظ على سجلات مالية دقيقة: احتفظ بسجلات مفصلة لدخل عملك ونفقاته وأرباحه لحساب الدخل الخاضع للضريبة بشكل صحيح والبقاء متوافقًا.
• الاستجابة الفورية لطلبات اتفاقية التجارة الحرة: إذا كانت اتفاقية التجارة الحرة تبحث عن تفاصيل إضافية حول الإيداعات الضريبية الخاصة بك، فقدم معلومات دقيقة بسرعة لتجنب العقوبات أو التأخير.
• فهم الخصومات المؤهلة: تعرف على النفقات المؤهلة كخصومات بموجب إطار ضريبة الشركات لتقليل دخلك الخاضع للضريبة بشكل قانوني.
• دفع الضرائب بحلول تاريخ الاستحقاق: قم بتسوية أي التزامات ضريبية خلال الإطار الزمني المحدد لتجنب رسوم الفائدة أو غرامات الدفع المتأخر.

عواقب عدم الامتثال لضريبة القيمة المضافة

عدم الامتثال لضريبة القيمة المضافة ويمكن أن تؤدي لوائح ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة إلى عقوبات مالية شديدة وإجراءات قانونية. يعد الالتزام بقوانين الضرائب أمرًا ضروريًا لتجنب مثل هذه المخاطر.

1. غرامة التسجيل المتأخر لضريبة القيمة المضافة: تواجه الشركات التي تفشل في التسجيل لضريبة القيمة المضافة في غضون 30 يومًا من تجاوز حد التوريد الخاضع للضريبة البالغ 375,000 درهم إماراتي غرامة قدرها 10,000 درهم.

2. غرامات مدفوعات ضريبة القيمة المضافة المتأخرة:

• أ عقوبة 2% ينطبق مباشرة بعد الموعد النهائي للدفع.
• إضافة عقوبة 4% يتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة إذا ظلت ضريبة القيمة المضافة غير مدفوعة بعد ذلك سبعة أيام.
• من في اليوم الثلاثين فصاعدًا، غرامة يومية بنسبة 1٪ يتم فرضها حتى تصل الغرامات الإجمالية 300% من مبلغ ضريبة القيمة المضافة غير المدفوع.

3. غرامات إرجاع ضريبة القيمة المضافة المتأخرة أو غير الصحيحة: يؤدي تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة في وقت متأخر أو تقديم معلومات غير صحيحة إلى غرامات 1,000 درهم إماراتي للمخالفة الأولى و 2,000 درهم إماراتي من أجل انتهاكات متكررة في غضون 24 شهرًا.

عواقب عدم الامتثال لقوانين ضرائب الشركات

يمكن أن يؤدي عدم الامتثال لقوانين ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة إلى عقوبات كبيرة ونكسات تشغيلية. الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA)، بموجب قرار مجلس الوزراء رقم 75 لسنة 2023، حدد تدابير صارمة لفرض الالتزام بهذه اللوائح.

1. عقوبة التسجيل المتأخر: تواجه الشركات التي تفشل في التسجيل في ضريبة الشركات خلال الإطار الزمني المحدد غرامة قدرها 10,000 درهم إماراتي، مع التأكيد على أهمية التسجيل في الوقت المناسب.
2. عقوبات التقديم المتأخر: يؤدي عدم الالتزام بالموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية للشركات إلى فرض غرامة قدرها 500 درهم إماراتي شهريًا خلال السنة الأولى، ثم ترتفع إلى 1,000 درهم شهريًا بعد ذلك.

دور Alaan في الامتثال الضريبي للشركات الإماراتية

تساعد منصتنا الشركات في الإمارات العربية المتحدة على الحفاظ على الامتثال من خلال معالجة متطلبات ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات بالطرق التالية:

1. إدارة الامتثال والاستلام المبسطة: تساعد Alaan في التحقق من صحة الإيصالات لتتماشى مع معايير ضريبة القيمة المضافة من خلال التحقق من التفاصيل الأساسية مثل رقم التسجيل الضريبي (TRN) ومعلومات الفاتورة الدقيقة ومبالغ ضريبة القيمة المضافة المناسبة. يساعد هذا التحقق في الوقت الفعلي الشركات على الحفاظ على الامتثال للوائح ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة ويقلل من مخاطر الأخطاء أثناء إعداد تقارير ضريبة القيمة المضافة.
2. التتبع الآلي للنفقات: تعمل Alaan على تبسيط تتبع النفقات من خلال توفيرها بطاقات الشركات الخاصة، والتي تتكامل بسلاسة مع النظام الأساسي وبرنامج المحاسبة. وهذا يلغي الحاجة إلى الإدخال اليدوي للبيانات، مما يضمن تصنيف جميع المعاملات بدقة للامتثال لكل من ضريبة القيمة المضافة ومتطلبات ضريبة الشركات.

1. رؤية الإنفاق في الوقت الفعلي: يوفر آلان رؤية في الوقت الفعلي لإنفاق الشركة، مما يمكن الشركات من تتبع التدفق النقدي بفعالية. تضمن هذه الميزة تطبيق معدلات الضرائب الصحيحة، وامتثال الفواتير للوائح، وتحديد أي تسربات نقدية محتملة.
2. مسارات عمل الموافقة القابلة للتخصيص: تقدم Alaan تدفقات عمل قابلة للتخصيص مصممة لتلبية الاحتياجات المحددة للشركة لإدارة النفقات والفواتير. تضمن هذه المرونة امتثال جميع النفقات للسياسات الداخلية والمتطلبات التنظيمية.

الخاتمة

تعد ضريبة القيمة المضافة وتسجيل ضريبة الشركات أمرًا بالغ الأهمية للشركات في الإمارات العربية المتحدة. تلعب هذه الضرائب دورًا حيويًا في دعم النمو الاقتصادي للبلاد واستقرارها. من خلال الالتزام بالقواعد الضريبية، يمكن للشركات تجنب العقوبات والحفاظ على العمليات السلسة. يعد الاحتفاظ بسجلات دقيقة وتقديم الإقرارات في الوقت المناسب واتباع الإجراءات الصحيحة أمرًا أساسيًا لإدارة التزاماتك الضريبية بفعالية.

عند ألان، نحن نتفهم مدى تعقيد هذا الأمر، ولهذا السبب نقدم أدوات لمساعدتك في إدارة نفقاتك والبقاء متوافقًا بسهولة. تعمل منصتنا على أتمتة تتبع النفقات، وتبسيط إدارة الإيصالات، وتمنحك رؤية في الوقت الفعلي لإنفاقك. لنرى كيف يمكن لشركة Alaan تبسيط الامتثال الضريبي الخاص بك، حدد موعدًا تجريبيًا مجانيًا اليوم واتخاذ الخطوة الأولى نحو الإدارة المالية الفعالة.