تسجيل ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات في الإمارات

يعد فهم الضرائب أمرًا ضروريًا لأي عمل تجاري في الإمارات العربية المتحدة، خاصة مع إدخال ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات. لسنوات، كانت الإمارات العربية المتحدة معروفة ببيئتها الخالية من الضرائب، لكن هذه الضرائب الجديدة أصبحت الآن جزءًا مهمًا من جهود الدولة لبناء اقتصاد أكثر استقرارًا. ضريبة القيمة المضافة، أو ضريبة القيمة المضافة، هي ضريبة على السلع والخدمات تؤثر على كل الأعمال والمعاملات تقريبًا. ضريبة الشركات، والذي ينطبق على أرباح الأعمال، يضمن مساهمة الشركات في نمو البلاد.

في حين أن هذه الضرائب قد تبدو صعبة، إلا أنها توفر أيضًا للشركات فرصة للتوافق مع المعايير العالمية والمساهمة في نمو دولة الإمارات العربية المتحدة وتطورها. سواء كنت قد بدأت للتو أو كنت تعمل في مجال الأعمال التجارية لفترة من الوقت، فمن الضروري أن تفهم كيف تؤثر ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات عليك. في هذه المدونة، سنقوم بتفصيل التفاصيل الرئيسية لهذه الضرائب وشرح سبب كون التسجيل فيها خطوة حيوية لنشاطك التجاري. دعونا نلقي نظرة فاحصة على ما تحتاج إلى معرفته للبقاء متوافقًا والازدهار في هذا السوق المتطور.

ما هي ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات؟ 

ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة غير مباشرة تم إدخالها في دولة الإمارات العربية المتحدة بتاريخ 1 يناير 2018، محدد بمعدل قياسي قدره 5٪. تنطبق على معظم السلع والخدمات، مما يجعلها ضريبة استهلاك عامة. وهذا يعني أن ضريبة القيمة المضافة تضاف إلى أسعار المنتجات والخدمات في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد، من الإنتاج إلى البيع النهائي.

من ناحية أخرى، تم الإعلان عن ضريبة الشركات فعالة من 1 يونيو 2023. يتم تطبيق هذه الضريبة على أرباح الشركات العاملة داخل الدولة. ال المعدل القياسي هو 9% للأرباح التي تتجاوز 375,000 درهم، في حين أن أي أرباح أقل من هذا المبلغ تخضع للضريبة بنسبة 0٪.

فهم متطلبات التسجيل

عندما يتعلق الأمر بتسجيل ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة، فمن المهم فهم المعايير لضمان الامتثال. فيما يلي تفصيل لما تحتاج إلى معرفته.

• معايير التسجيل الإلزامي لضريبة القيمة المضافة: يجب على الشركات التسجيل لضريبة القيمة المضافة إذا تجاوزت توريداتك الخاضعة للضريبة (مبيعات السلع والخدمات) 375,000 درهم إماراتي على مدى الأشهر الـ 12 الماضية. ينطبق هذا على المعاملات المحلية والدولية. وهي تشمل أي سلع أو خدمات تبيعها شركتك وتخضع لضريبة القيمة المضافة، سواء كنت تبيع للعملاء داخل الإمارات العربية المتحدة أو في الخارج. إذا كنت تتوقع أن تتجاوز التوريدات الخاضعة للضريبة هذا الحد في الثلاثين يومًا القادمة، فأنت بحاجة أيضًا إلى التسجيل. قد يؤدي عدم القيام بذلك إلى عقوبات، لذلك من الضروري تتبع مبيعاتك بانتظام.
• معايير التسجيل الطوعي لضريبة القيمة المضافة: إذا كانت توريداتك الخاضعة للضريبة تتراوح بين 187,500 درهم إماراتي و 375,000 درهم إماراتي، فلديك خيار: التسجيل للحصول على ضريبة القيمة المضافة طواعية. يمكن أن يكون هذا خيارًا جيدًا للشركات الصغيرة التي ترغب في استرداد ضريبة القيمة المضافة على مشترياتها، مما يساعد على تحسين التدفق النقدي. يعزز التسجيل الطوعي أيضًا مصداقيتك مع العملاء والموردين، حيث يُظهر أنك متوافق مع اللوائح الضريبية ويمكنك التعامل مع العمليات المتعلقة بضريبة القيمة المضافة بشكل احترافي.
• متطلبات التسجيل الضريبي للشركات: يجب على جميع الشركات في الإمارات العربية المتحدة التسجيل لضريبة الشركات إذا تجاوزت أرباحها 375,000 درهم إماراتي. ينطبق هذا على كل من شركات البر الرئيسي وتلك الموجودة في المناطق الحرة ما لم تكن مؤهلة للحصول على إعفاءات محددة. لإكمال التسجيل، ستحتاج إلى رقم التسجيل الضريبي (TRN) من الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA). تأكد من وجود الرخصة التجارية والسجلات المالية في متناول اليد عند تقديم الطلب.

المستندات المطلوبة للتسجيل الضريبي

عند التسجيل لضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة، من المهم الحصول على المستندات الصحيحة لضمان عملية سلسة. إليك ما ستحتاج إلى تحضيره.

قائمة المستندات اللازمة لتسجيل ضريبة القيمة المضافة

إلى التسجيل للحصول على ضريبة القيمة المضافة في الإمارات، ستحتاج إلى المستندات التالية:

1. رخصة تجارية صالحة: نسخة من الرخصة التجارية الخاصة بك، والتي يجب ألا تنتهي صلاحيتها.
2. تفاصيل الحساب المصرفي: معلومات مثل رقم الحساب واسم الحساب واسم البنك واسم الفرع ورقم IBAN.
3. نسخ جواز السفر: نسخ من جوازات سفر جميع المالكين أو المساهمين أو المديرين المرتبطين بالعمل.
4. تفاصيل الاتصال بالشركة: يتضمن هذا العنوان الكامل ورقم صندوق البريد.
5. نسخ الهوية الإماراتية: بطاقات هوية إماراتية صالحة للمالكين أو الشركاء.
6. مذكرة التأسيس (MOA): مطلوب لمعظم أنواع الأعمال، باستثناء المؤسسات الفردية.
7. إعلان المبيعات: إعلان موقّع ومختوم عن رقم مبيعاتك للأشهر الـ 12 الماضية على ترويسة الشركة.
8. وثائق إضافية: اعتمادًا على أنشطة عملك، قد تحتاج إلى تقديم مستندات داعمة مثل خطاب جمركي في حالة التعامل مع الواردات/الصادرات أو البيانات المالية (المدققة أو غير المدققة)

الوثائق المطلوبة للتسجيل الضريبي للشركات

للتسجيل الضريبي للشركات، عادةً ما تكون المستندات التالية مطلوبة:

1. الرخصة التجارية: هذا يؤكد أن نشاطك التجاري مسجل قانونًا ويسمح له بالعمل في الإمارات العربية المتحدة.
2. إثبات التفويض: وثائق مثل التوكيل الرسمي إذا كان شخص ما يتصرف نيابة عن الشركة.
3. وثائق الهوية: بطاقات الهوية الإماراتية أو جوازات السفر لجميع المالكين أو الشركاء المشاركين في الأعمال التجارية لتأكيد الملكية والسيطرة.
4. رقم التسجيل الضريبي (TRN): إن أمكن، يعد هذا الرقم ضروريًا لتحديد نشاطك التجاري في المسائل الضريبية.
5. البيانات المالية: تساعد البيانات المالية الأخيرة في تحديد الدخل الخاضع للضريبة وحالة الامتثال.
6. إثبات عنوان العمل: وثائق تثبت موقع نشاطك التجاري الفعلي

عملية تسجيل ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة

يجب عليك التسجيل في كل من ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات من خلال بوابة eMarataX الخاصة بالهيئة الاتحادية للضرائب. إليك دليل مدمج خطوة بخطوة لمساعدتك على إكمال كلا التسجيلين بفعالية.

1. قم بإنشاء حساب على eMaraTax: قم بزيارة بوابة eMarataX وقم بالتسجيل باستخدام معرف البريد الإلكتروني ورقم الهاتف. إذا كان لديك حساب بالفعل، فقم بتسجيل الدخول باستخدام بيانات الاعتماد الحالية.
2. إنشاء أو تحديد ملف تعريف الشخص الخاضع للضريبة الخاص بك: بمجرد تسجيل الدخول، قم بإنشاء ملف تعريف جديد للشخص الخاضع للضريبة أو تحديد ملف تعريف موجود من قائمة الأشخاص الخاضعين للضريبة. سيتم ربط هذا الملف الشخصي بنشاطك التجاري لأغراض ضريبية.
3. أكمل نماذج التسجيل: بعد اختيار الشخص الخاضع للضريبة ذي الصلة، سترى خيارات للتسجيل في كل من ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات. اختر الخيار المناسب بناءً على احتياجات عملك. بالنسبة لضريبة القيمة المضافة، املأ نموذج التسجيل بتفاصيل حول التوريدات الخاضعة للضريبة والأنشطة المالية ومعلومات الاتصال. لضريبة الشركات، قم بتوفير معلومات حول هيكل عملك ورقم الترخيص التجاري والأداء المالي.
4. أرسل طلبك: راجع جميع المعلومات المدخلة للتأكد من دقتها قبل تقديم طلباتك من خلال بوابة eMarataX.
5. في انتظار التأكيد: ستقوم الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) بمراجعة طلباتك. عادةً ما يكون وقت المعالجة 20 يوم عمل من تاريخ استلام FTA للطلب المكتمل.
6. احصل على رقم التسجيل الضريبي الخاص بك (TRN): عند الموافقة، ستتلقى TRN لكل من ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات، وهو أمر ضروري لأغراض الامتثال وإعداد التقارير.

الحفاظ على الامتثال بعد التسجيل

بمجرد تسجيل نشاطك التجاري لضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات، يعد الحفاظ على الامتثال أمرًا بالغ الأهمية لتجنب العقوبات. فيما يلي أفضل الممارسات للامتثال لضريبة القيمة المضافة ومتطلبات الامتثال لضريبة الشركات.

أفضل الممارسات للامتثال لضريبة القيمة المضافة

• الحفاظ على السجلات ومراجعتها: احتفظ بسجلات مفصلة لجميع المبيعات والمشتريات وفواتير ضريبة القيمة المضافة والإيصالات. قم بمراجعة هذه السجلات بانتظام لتحديد التناقضات وتصحيحها مبكرًا.
• تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة في الوقت المحدد: تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة إلكترونيًا من خلال بوابة FTA في المواعيد المحددة. يمكن أن تؤدي عمليات الإرسال المتأخرة إلى عقوبات كبيرة، لذا قم بتعيين تذكيرات بالمواعيد النهائية.
• استخدم البرامج المتوافقة مع ضريبة القيمة المضافة: استخدم برامج المحاسبة التي تعمل على أتمتة حسابات ضريبة القيمة المضافة وتبسيط حفظ السجلات لتقليل الأخطاء وتوفير الوقت.
• ابق على اطلاع باللوائح: تحقق بانتظام من تحديثات اتفاقية التجارة الحرة أو استشر الخبراء لمواكبة أي تغييرات في لوائح ضريبة القيمة المضافة.
• المطالبة بإدخال ضريبة القيمة المضافة بشكل صحيح: الفهم والتوثيق نفقات الأعمال المؤهلة لاستعادة ضريبة المدخلات وتقليل المسؤولية الضريبية الإجمالية.

الامتثال الضريبي للشركات: المتطلبات الرئيسية

• قم بتقديم الإقرارات الضريبية للشركات في الوقت المحدد: قم بتقديم الإقرارات الضريبية السنوية للشركات التي توضح بالتفصيل دخلك ونفقاتك قبل الموعد النهائي لاتفاقية التجارة الحرة لتجنب العقوبات.
• الحفاظ على سجلات مالية دقيقة: احتفظ بسجلات مفصلة لدخل عملك ونفقاته وأرباحه لحساب الدخل الخاضع للضريبة بشكل صحيح والبقاء متوافقًا.
• الاستجابة الفورية لطلبات اتفاقية التجارة الحرة: إذا كانت اتفاقية التجارة الحرة تبحث عن تفاصيل إضافية حول الإيداعات الضريبية الخاصة بك، فقدم معلومات دقيقة بسرعة لتجنب العقوبات أو التأخير.
• فهم الخصومات المؤهلة: تعرف على النفقات المؤهلة كخصومات بموجب إطار ضريبة الشركات لتقليل دخلك الخاضع للضريبة بشكل قانوني.
• دفع الضرائب بحلول تاريخ الاستحقاق: قم بتسوية أي التزامات ضريبية خلال الإطار الزمني المحدد لتجنب رسوم الفائدة أو غرامات الدفع المتأخر.

عواقب عدم الامتثال لضريبة القيمة المضافة

عدم الامتثال لضريبة القيمة المضافة ويمكن أن تؤدي لوائح ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة إلى عقوبات مالية شديدة وإجراءات قانونية. يعد الالتزام بقوانين الضرائب أمرًا ضروريًا لتجنب مثل هذه المخاطر.

1. غرامة التسجيل المتأخر لضريبة القيمة المضافة: تواجه الشركات التي تفشل في التسجيل لضريبة القيمة المضافة في غضون 30 يومًا من تجاوز حد التوريد الخاضع للضريبة البالغ 375,000 درهم إماراتي غرامة قدرها 10,000 درهم.

2. غرامات مدفوعات ضريبة القيمة المضافة المتأخرة:

• أ عقوبة 2% ينطبق مباشرة بعد الموعد النهائي للدفع.
• إضافة عقوبة 4% يتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة إذا ظلت ضريبة القيمة المضافة غير مدفوعة بعد ذلك سبعة أيام.
• من في اليوم الثلاثين فصاعدًا، غرامة يومية بنسبة 1٪ يتم فرضها حتى تصل الغرامات الإجمالية 300% من مبلغ ضريبة القيمة المضافة غير المدفوع.

3. غرامات إرجاع ضريبة القيمة المضافة المتأخرة أو غير الصحيحة: يؤدي تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة في وقت متأخر أو تقديم معلومات غير صحيحة إلى غرامات 1,000 درهم إماراتي للمخالفة الأولى و 2,000 درهم إماراتي من أجل انتهاكات متكررة في غضون 24 شهرًا.

عواقب عدم الامتثال لقوانين ضرائب الشركات

يمكن أن يؤدي عدم الامتثال لقوانين ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة إلى عقوبات كبيرة ونكسات تشغيلية. الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA)، بموجب قرار مجلس الوزراء رقم 75 لسنة 2023، حدد تدابير صارمة لفرض الالتزام بهذه اللوائح.

1. عقوبة التسجيل المتأخر: تواجه الشركات التي تفشل في التسجيل في ضريبة الشركات خلال الإطار الزمني المحدد غرامة قدرها 10,000 درهم إماراتي، مع التأكيد على أهمية التسجيل في الوقت المناسب.
2. عقوبات التقديم المتأخر: يؤدي عدم الالتزام بالموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية للشركات إلى فرض غرامة قدرها 500 درهم إماراتي شهريًا خلال السنة الأولى، ثم ترتفع إلى 1,000 درهم شهريًا بعد ذلك.

دور Alaan في الامتثال الضريبي للشركات الإماراتية

تساعد منصتنا الشركات في الإمارات العربية المتحدة على الحفاظ على الامتثال من خلال معالجة متطلبات ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات بالطرق التالية:

1. إدارة الامتثال والاستلام المبسطة: تساعد Alaan في التحقق من صحة الإيصالات لتتماشى مع معايير ضريبة القيمة المضافة من خلال التحقق من التفاصيل الأساسية مثل رقم التسجيل الضريبي (TRN) ومعلومات الفاتورة الدقيقة ومبالغ ضريبة القيمة المضافة المناسبة. يساعد هذا التحقق في الوقت الفعلي الشركات على الحفاظ على الامتثال للوائح ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة ويقلل من مخاطر الأخطاء أثناء إعداد تقارير ضريبة القيمة المضافة.
2. التتبع الآلي للنفقات: تعمل Alaan على تبسيط تتبع النفقات من خلال توفيرها بطاقات الشركات الخاصة، والتي تتكامل بسلاسة مع النظام الأساسي وبرنامج المحاسبة. وهذا يلغي الحاجة إلى الإدخال اليدوي للبيانات، مما يضمن تصنيف جميع المعاملات بدقة للامتثال لكل من ضريبة القيمة المضافة ومتطلبات ضريبة الشركات.

1. رؤية الإنفاق في الوقت الفعلي: يوفر آلان رؤية في الوقت الفعلي لإنفاق الشركة، مما يمكن الشركات من تتبع التدفق النقدي بفعالية. تضمن هذه الميزة تطبيق معدلات الضرائب الصحيحة، وامتثال الفواتير للوائح، وتحديد أي تسربات نقدية محتملة.
2. مسارات عمل الموافقة القابلة للتخصيص: تقدم Alaan تدفقات عمل قابلة للتخصيص مصممة لتلبية الاحتياجات المحددة للشركة لإدارة النفقات والفواتير. تضمن هذه المرونة امتثال جميع النفقات للسياسات الداخلية والمتطلبات التنظيمية.

الخاتمة

تعد ضريبة القيمة المضافة وتسجيل ضريبة الشركات أمرًا بالغ الأهمية للشركات في الإمارات العربية المتحدة. تلعب هذه الضرائب دورًا حيويًا في دعم النمو الاقتصادي للبلاد واستقرارها. من خلال الالتزام بالقواعد الضريبية، يمكن للشركات تجنب العقوبات والحفاظ على العمليات السلسة. يعد الاحتفاظ بسجلات دقيقة وتقديم الإقرارات في الوقت المناسب واتباع الإجراءات الصحيحة أمرًا أساسيًا لإدارة التزاماتك الضريبية بفعالية.

عند ألان، نحن نتفهم مدى تعقيد هذا الأمر، ولهذا السبب نقدم أدوات لمساعدتك في إدارة نفقاتك والبقاء متوافقًا بسهولة. تعمل منصتنا على أتمتة تتبع النفقات، وتبسيط إدارة الإيصالات، وتمنحك رؤية في الوقت الفعلي لإنفاقك. لنرى كيف يمكن لشركة Alaan تبسيط الامتثال الضريبي الخاص بك، حدد موعدًا تجريبيًا مجانيًا اليوم واتخاذ الخطوة الأولى نحو الإدارة المالية الفعالة.