مع تطور المشهد الضريبي للشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة، تواجه الشركات تحديات جديدة في ضمان الامتثال، خاصة عندما يتعلق الأمر بتقديم الإقرارات الضريبية للشركات. مع فرض ضريبة الشركات في عام 2023، يُطلب من الشركات الآن تقديم الإقرارات الضريبية للشركات بدءًا من بداية السنة المالية في أو بعد 1 يونيو 2023. يمكن أن يؤدي عدم الالتزام بهذه المواعيد النهائية إلى فرض عقوبات كبيرة، وقد يؤدي الارتباك حول إجراءات التسجيل إلى ضغوط مالية غير ضرورية، وهذا هو السبب في أن معرفة تواريخ التقديم المحددة والعملية أمر بالغ الأهمية للشركات لتظل متوافقة وتجنب أي نفقات غير ضرورية.
في هذه المدونة، سنرشدك خلال المواعيد النهائية الحاسمة لتقديم الإقرارات الضريبية للشركات في الإمارات العربية المتحدة، بما في ذلك الخطوات الرئيسية التي تنطوي عليها عملية الإيداع، ومتطلبات التسجيل، والعقوبات المفروضة على المواعيد النهائية المفقودة، والنصائح المفيدة للبقاء ممتثلًا.
ما هي ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة؟
ضريبة الشركات هي ضريبة مباشرة تُفرض على صافي الدخل أو أرباح الشركات والكيانات التجارية الأخرى. يحكمها المرسوم بقانون اتحادي رقم 60 لسنة 2023، الذي يعدل بعض أحكام المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022 بشأن فرض الضرائب على الشركات والشركات.
متى يتم تقديم الإقرار الضريبي في الإمارات العربية المتحدة: المواعيد النهائية الرئيسية
عادةً ما يتم تحديد الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية للشركات في الإمارات العربية المتحدة بعد تسعة أشهر من النهاية من السنة المالية للشركة. هذا يعني أن الشركات بحاجة إلى تقديم إقراراتها الضريبية قبل الموعد النهائي لتجنب مواجهة العقوبات.
الحالات الخاصة والإضافات
قد تتأهل بعض الشركات للمواعيد النهائية الممتدة لتقديم الطلبات، خاصة تلك الموجودة في قطاعات محددة أو تلك التي تواجه ظروفًا استثنائية. على سبيل المثال، قد تستفيد الشركات في بعض المناطق الحرة أو تلك التي تتقدم للحصول على إعفاءات من الوقت الإضافي لتقديم عوائدها. من المعروف أن حكومة الإمارات العربية المتحدة تمدد المواعيد النهائية لتقديم الطلبات في ظل ظروف معينة، مما يوفر للشركات مرونة إضافية.
متطلبات التسجيل والمواعيد النهائية لتقديم الطلبات
بالنسبة للشركات المنشأة حديثًا، ستظل المواعيد النهائية لتقديم الطلبات سارية اعتبارًا من نهاية السنة المالية الأولى. من المهم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إذا تجاوزت توريداتك حد التسجيل الإلزامي البالغ 375,000 درهم، لأن هذا يحدد التزامات التسجيل الخاصة بك.
عملية تقديم الإقرار الضريبي للشركات
يتضمن تقديم الإقرارات الضريبية للشركات في الإمارات العربية المتحدة سلسلة من الخطوات التي يجب إكمالها في الوقت المناسب وبطريقة دقيقة. تضمن هذه العملية امتثال الشركات لقوانين ضرائب الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة مع الإبلاغ بدقة عن التزاماتها الضريبية. فيما يلي الخطوط العريضة لإجراءات تقديم الإقرارات الضريبية للشركات في الإمارات العربية المتحدة:
1. ضمان التسجيل الضريبي
تتمثل الخطوة الأولى في عملية التسجيل في ضمان تسجيل نشاطك التجاري في الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA). يجب أن يكون لدى شركتك رقم تسجيل ضريبي صالح (TRN)، وهو مطلوب لتقديم الإقرارات الضريبية للشركات. إذا لم تكن شركتك مسجلة بعد، فستحتاج إلى إكمال عملية التسجيل من خلال بوابة FTA الإلكترونية.
2. جمع المستندات المطلوبة
لإعداد الإقرار الضريبي لشركتك، يجب عليك جمع جميع المستندات ذات الصلة. وتشمل هذه وثائق تسجيل الشركة والبيانات المالية والسجلات المتعلقة بالضرائب. تأكد من أن المستندات دقيقة وكاملة وتعكس الفترة الضريبية ذات الصلة لإرجاعك.
3. قم بإعداد الإقرار الضريبي
باستخدام نماذج الإقرار الضريبي الرسمية للشركات التابعة لاتفاقية التجارة الحرة، أو برامج الضرائب المناسبة، ستحسب دخلك الخاضع للضريبة. خلال هذه العملية، يجب عليك النظر في أي خصومات وإعفاءات ضريبية سارية بموجب اللوائح الضريبية للشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة. على سبيل المثال، قد تحتاج إلى حساب الاستهلاك والمخصصات ومعاملات الأطراف ذات الصلة. تأكد من إرفاق جميع الوثائق الداعمة للخصومات والإعفاءات المطالب بها.
4. قم بتقديم الإقرار الضريبي
بعد إعداد الإقرار الضريبي، أكمل قسم الإعلان، مع التأكيد على أن جميع المعلومات المقدمة دقيقة. بمجرد الانتهاء من ذلك، يمكنك تقديم الإقرار الضريبي الخاص بشركتك عبر منصة الخدمات الإلكترونية التابعة لاتفاقية التجارة الحرة. تأكد من تقديم العائد في تاريخ الاستحقاق أو قبله لتجنب أي عقوبات.
5. التأكيد والدفع
عند التقديم الناجح، ستتلقى إشعارًا أو إيصالًا للتأكيد من FTA. إذا كان عملك يتحمل مسؤولية ضريبية. سيتم توفير تفاصيل الدفع والمواعيد النهائية من قبل FTA على بوابتها.
6. الحفاظ على السجلات
بعد تقديم الإقرار الضريبي، يجب عليك الاحتفاظ بجميع المستندات المستخدمة في إعداد الإقرار الضريبي لمدة خمس سنوات على الأقل. قد تطلب اتفاقية التجارة الحرة هذه المستندات لأغراض التدقيق أو التحقق، لذلك من المهم الاحتفاظ بسجلات دقيقة ومنظمة.
تعد الإقرارات الضريبية للشركات الإماراتية الدقيقة وفي الوقت المناسب ضرورية للامتثال. يمكن أن يساعد العمل مع متخصصي الضرائب في حماية عملك من أخطاء التسجيل.
عقوبات التقديم المتأخر
وزارة المالية أعلنت عن إصدار قرار مجلس الوزراء رقم 10 لعام 2024، الذي يعدل جدول العقوبات في قرار مجلس الوزراء رقم 75 لعام 2023. تتعلق هذه التعديلات بانتهاكات المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لعام 2022 بشأن فرض الضرائب على الشركات والشركات. يفرض قرار مجلس الوزراء رقم 10 لعام 2024 عقوبات مختلفة على الشركات التي لا تلتزم تسجيل ضريبة الشركات ومتطلبات الإيداع. فيما يلي العقوبات الرئيسية التي يجب أن تكون الشركات على دراية بها:
1. غرامة التسجيل الضريبي المتأخر للشركات
غرامة قدرها 10,000 درهم سيتم فرضها على الشركات التي تفشل في التسجيل لضريبة الشركات ضمن الجداول الزمنية التي تحددها الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA). تنطبق هذه الغرامة على الشركات التي لا تقدم طلبات التسجيل الخاصة بها في الوقت المحدد، وتهدف إلى ضمان تسجيل جميع الشركات بشكل صحيح بموجب النظام الضريبي للشركات.
2. غرامة إلغاء التسجيل الضريبي المتأخر للشركات
إذا فشلت الشركة في إلغاء التسجيل لضريبة الشركات في الوقت المحدد، فسوف تتحمل غرامة قدرها 1,000 درهم للشهر الأول، بزيادة قدرها 1,000 درهم إماراتي شهريًا حتى تصل الغرامة إلى 10,000 درهم كحد أقصى. تشجع هذه العقوبة الشركات على إبقاء حالة التسجيل الضريبي محدثة وتضمن معالجة إلغاء التسجيل على الفور عندما لا تكون هناك حاجة إليها.
3. الفشل في الحفاظ على السجلات المناسبة
يتعين على الشركات الاحتفاظ بسجلات دقيقة ومحدثة على النحو المنصوص عليه في قانون ضريبة الشركات. سيؤدي عدم القيام بذلك إلى عقوبات:
- 10,000 درهم إماراتي لكل مخالفة.
- 20,000 درهم إماراتي للجرائم المتكررة التي ارتكبت خلال 24 شهرًا من المخالفة السابقة. تؤكد هذه العقوبة على أهمية الحفاظ على سجلات شاملة وحديثة.
4. غرامة تقديم الإقرار الضريبي المتأخر للشركات
إذا لم تقدم الشركة الإقرار الضريبي للشركة في الوقت المحدد، فسوف تتعرض للعقوبات التالية:
- 500 درهم إماراتي في الشهر (أو جزء منها) خلال الأشهر ال 12 الأولى.
- 1,000 درهم إماراتي شهريًا (أو جزء منه) بدءًا من الشهر الثالث عشر فصاعدًا. تبدأ العقوبة في اليوم التالي لتاريخ الاستحقاق وتستمر حتى يتم تقديم الإرجاع.
5. غرامة ضريبة الشركات غير المسددة
إذا فشلت الشركة في تسوية ضريبة الشركات في الوقت المحدد، فسيتم فرض غرامة سنوية قدرها 14٪ على الضريبة المستحقة الدفع. يتم احتساب هذا شهريًا من تاريخ استحقاق الدفع. تهدف هذه العقوبة إلى تشجيع الشركات على تسوية التزاماتها الضريبية على الفور.
6. غرامة تقديم الإقرار الضريبي للشركات غير الصحيحة
ستتعرض الشركات التي تقدم إقرارات ضريبية غير صحيحة لغرامة قدرها 500 درهم إماراتي. ومع ذلك، يمكن تجنب هذه الغرامة إذا قامت الشركة بتصحيح الإقرار الضريبي قبل الموعد النهائي للتقديم، وفقًا لقانون ضريبة الشركات.
7. التأخر في تقديم الإقرار الضريبي للشركات
إذا فشلت الشركة في تقديم إعلانها الضريبي للشركة إلى اتفاقية التجارة الحرة في الوقت المحدد، يتم تطبيق العقوبات التالية:
- 500 درهم إماراتي شهريًا لأول 12 شهرًا.
- 1,000 درهم إماراتي شهريًا من الشهر الثالث عشر فصاعدًا.
8. عدم تقديم البيانات المتعلقة بالضرائب باللغة العربية
يجب على الشركات تقديم بياناتها وسجلاتها ووثائقها المتعلقة بالضرائب باللغة العربية عند طلبها من قبل FTA. سيؤدي عدم الامتثال لهذا المطلب إلى غرامة قدرها 5,000 درهم إماراتي.
9. عدم تسهيل مدققي الضرائب أثناء التدقيق
إذا لم تتعاون الشركة مع مدققي الضرائب أثناء التدقيق الضريبي، فستواجه غرامة قدرها 20,000 درهم. تضمن هذه العقوبة امتثال الشركات لعمليات التدقيق وتسهيل حل أي استفسارات تدقيق في الوقت المناسب.
وتسلط هذه العقوبات الضوء على أهمية تقديم الإقرارات الضريبية للشركات في الوقت المناسب وبدقة في دولة الإمارات العربية المتحدة. من الضروري للشركات الالتزام بالمواعيد النهائية التي حددتها اتفاقية التجارة الحرة والحفاظ على السجلات المناسبة لتجنب تكبد هذه الغرامات المكلفة.
التعديلات الأخيرة في الإيداع الضريبي للشركات
في 25 سبتمبر 2024، أصدرت الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) القرار رقم 7 لعام 2024، الذي أعلنت فيه عن تمديد الإقرار الضريبي للشركات والمواعيد النهائية للدفع. ينطبق الموعد النهائي الجديد، المحدد في 31 ديسمبر 2024، على الأشخاص الخاضعين للضريبة الذين انتهت فتراتهم الضريبية في أو قبل 29 فبراير 2024. يوفر هذا التمديد للشركات مزيدًا من الوقت لتقديم الإقرارات الضريبية للشركات وتسوية الالتزامات دون مواجهة عقوبات.
كما أوضحت اتفاقية التجارة الحرة هذه التغييرات بتوضيح عام في 10 أكتوبر 2024. يوفر التوضيح إرشادات إضافية حول المواعيد النهائية المنقحة لتقديم الطلبات، مع تسليط الضوء بشكل خاص على السيناريوهات العملية للشركات المتأثرة بهذا الجدول الجديد. يُنصح الشركات بالرجوع إلى المراسلات السابقة من اتفاقية التجارة الحرة، بما في ذلك تلك الصادرة في 12 أغسطس و 12 سبتمبر 2024، لفهم تحديد الفترة الضريبية الأولى للأشخاص الاعتباريين وكيفية ارتباطها بالمواعيد النهائية للإيداع والدفع.
الموعد النهائي لشهر ديسمبر 2024 للأشخاص الخاضعين للضريبة المحددين
يؤثر الموعد النهائي في 31 ديسمبر 2024 بشكل أساسي على مجموعتين من الأشخاص الخاضعين للضريبة:
- الشركات ذات الفترة الضريبية القصيرة: ينطبق هذا على الكيانات التي لم تعد موجودة بسبب التصفية أو التوقف أو لأسباب أخرى في أو قبل 29 فبراير 2024.
- الشركات التي تم تأسيسها بين يونيو وسبتمبر 2023: تشمل هذه المجموعة الشركات التي تم تأسيسها بين 1 يونيو 2023 و 1 سبتمبر 2023 والتي تتبع سنوات مالية محددة. هذه الشركات، التي لديها فترة ضريبية قصيرة تنتهي بحلول 29 فبراير 2024، تُمنح أيضًا التمديد حتى 31 ديسمبر 2024.
يسمح هذا التمديد للشركات في هذه الفئات بمواءمة عمليات الإيداع بشكل أفضل، مما يضمن الامتثال دون التسرع في الوفاء بالمواعيد النهائية السابقة.
الأخطاء الشائعة وكيفية التغلب عليها
يمكن أن يكون تقديم ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة عملية معقدة للعديد من الشركات، لا سيما بسبب حداثة النظام الضريبي، واللوائح المتطورة، والحاجة إلى وثائق مالية دقيقة. فيما يلي بعض الأخطاء الشائعة التي قد تواجهها الشركات وكيف يمكنها التغلب عليها بفعالية:
1. نقص المعرفة والفهم للوائح الضرائب على الشركات
أحد أهم التحديات التي تواجه الشركات هو فهم تعقيدات قوانين الضرائب على الشركات وكيفية تطبيقها على ظروفها الخاصة. يعد نظام ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة، على الرغم من كونه بسيطًا، جديدًا وخاضعًا للتحديثات.
الحل: يجب أن تعمل الشركات بشكل وثيق مع مستشاري ضريبة القيمة المضافة أو خبراء الضرائب الذين يمكنهم تقديم معلومات محدثة عن قانون الضرائب وضمان الامتثال. من الضروري أيضًا تثقيف الفرق الداخلية باستمرار بشأن المتطلبات الضريبية، خاصة عندما يتعلق الأمر بالمسائل المعقدة مثل الإعفاءات والدخل الخاضع للضريبة والخصومات.
2. الاحتفاظ بسجلات مالية دقيقة ومفصلة
تكافح العديد من الشركات للحفاظ على سجلات مالية دقيقة بطريقة تتوافق مع لوائح دولة الإمارات العربية المتحدة، خاصة عند التعامل مع المعاملات المالية المعقدة.
الحل: يمكن أن يؤدي تنفيذ نظام محاسبة قوي واستخدام برامج المحاسبة التي تتكامل مع أدوات إعداد التقارير الضريبية إلى تبسيط عملية حفظ السجلات. ستضمن عمليات التدقيق والتسويات المنتظمة أن السجلات دقيقة وجاهزة لتقديم الضرائب.
3. تقديم العائدات في الوقت المناسب
يمكن أن يؤدي عدم المواعيد النهائية أو تقديم معلومات غير كاملة إلى غرامات وعقوبات، مما قد يعطل التدفق النقدي ويسبب ضررًا بالسمعة.
الحل: يمكن أن يساعد تحديد المواعيد النهائية الداخلية قبل الموعد النهائي الفعلي للإيداع الضريبي ووضع جدول إيداع واضح. بالإضافة إلى ذلك، يمكن للشركات استخدام التذكيرات أو الأدوات الآلية للإيداع الضريبي لمنع الاندفاع في اللحظة الأخيرة. تضمن استشارة أخصائي الضرائب أن يكون التقديم في الوقت المناسب ومتوافقًا.
4. عدم تلبية متطلبات ضريبة القيمة المضافة لضريبة الشركات
يرتبط نظام ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة ارتباطًا وثيقًا بلوائح ضريبة القيمة المضافة. يمكن أن يؤدي عدم الامتثال لكلا النظامين الضريبيين إلى أخطاء وعقوبات.
الحل: تأكد من امتثال شركتك لكل من ضريبة القيمة المضافة واللوائح الضريبية للشركات من خلال دمج أدوات ومنصات إدارة ضريبة القيمة المضافة. يمكن أن يساعد مستشارو الضرائب في مواءمة ضريبة القيمة المضافة والالتزامات الضريبية للشركات، مما يضمن تقديم جميع الإقرارات بدقة وفي الوقت المحدد.
5. عدم فهم تأثير المناطق الحرة
قد تواجه الشركات العاملة في المناطق الحرة الارتباك بشأن القواعد الضريبية الفريدة المطبقة عليها، بما في ذلك الإعفاءات والتوريدات ذات التصنيف الصفري.
الحل: يجب على شركات المنطقة الحرة مراجعة الإرشادات بانتظام وطلب المشورة من الاستشاريين المطلعين على الفروق الدقيقة في قوانين ضرائب المنطقة الحرة لتجنب الأخطاء المكلفة.
ومن خلال مواجهة هذه التحديات بشكل استباقي، يمكن للشركات تبسيط عملية الإيداع الضريبي للشركات، وتجنب العقوبات، وضمان الامتثال لقوانين الضرائب في دولة الإمارات العربية المتحدة.
تحسين الإيداع الضريبي للشركات مع Alaan
واحدة من أكثر الطرق فعالية لتبسيط عمليات عملك وضمان الامتثال الضريبي الدقيق هي من خلال التشغيل الآلي لإدارة النفقات من خلال حل قوي لإدارة الإنفاق. مثل آلان. إليك كيف يمكننا الاستفادة من نشاطك التجاري:
- تحديد المصاريف المعفاة من الضرائب: في Alaan، نجعل من السهل تحديد الهوية مصاريف معفاة من الضرائب أثناء إدارة التدفق النقدي الخاص بك في الوقت الفعلي. هذا يساعد على تحسين المدخرات الضريبية.
- ضمان الامتثال لضريبة القيمة المضافة وتبسيط التقارير: نحن نتعامل حسابات ضريبة القيمة المضافة تلقائيًا وتحسين سير العمل مثل جمع البيانات والتحقق من صحتها. تعمل أدواتنا المتكاملة على تبسيط إدارة وتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة، وتمكين المؤسسات التعليمية من الالتزام بثقة بلوائح ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة.
- توفير الوقت وتقليل الأخطاء: تعمل أنظمتنا الآلية على التخلص من الأخطاء اليدوية التي غالبًا ما تؤدي إلى أخطاء مكلفة في الإيداع الضريبي.
- احصل على رؤى مالية قيّمة: نحن عرض رؤى إلى حيث تنفق شركتك أموالها. من خلال تحديد مجالات الإنفاق غير الضروري، يمكنك تنفيذ تدابير استراتيجية لتوفير التكاليف تؤثر بشكل إيجابي على أرباحك النهائية.
لا يقتصر الإعداد للإيداع الضريبي للشركات في الإمارات العربية المتحدة على تلبية متطلبات الامتثال فحسب، بل يتعلق أيضًا باستخدام العملية كفرصة لتعزيز عمليات عملك وتحسين الكفاءة وتحسين الربحية. مع Alaan، يمكنك إدارة نفقاتك بثقة مع وضع عملك للنجاح على المدى الطويل.
الخاتمة
يعد الالتزام بالمواعيد النهائية لتقديم الإقرار الضريبي للشركات أمرًا بالغ الأهمية لأي عمل تجاري في الإمارات العربية المتحدة. يعد فهم عملية الإيداع وأهمية إعداد التقارير الدقيقة وعواقب التقديم المتأخر أمرًا ضروريًا للحفاظ على الامتثال الضريبي وتجنب العقوبات. من خلال البقاء على اطلاع والتخطيط للمستقبل، يمكن للشركات ضمان تقديم الإقرارات الضريبية في الوقت المحدد، مما يقلل من مخاطر الغرامات المكلفة.
احجز نسخة تجريبية مجانية اليوم لاكتشاف كيف يمكن لشركة Alaan مساعدة شركتك على أتمتة إدارة النفقات وتحسين التدفق النقدي وتبسيط الإيداع الضريبي للشركات لزيادة الكفاءة والامتثال.
