إن بدء مشروع تجاري صغير يأتي بمسؤوليات مختلفة، وإحدى المسؤوليات الرئيسية هي فهم التزاماتك الضريبية. بصفتك صاحب شركة صغيرة في الإمارات العربية المتحدة، من الضروري التعرف على النظام الضريبي للشركات، والذي لا يزال جديدًا نسبيًا ولكنه ضروري للامتثال. على عكس العديد من البلدان الأخرى، شهد النظام الضريبي في دولة الإمارات العربية المتحدة تغييرات كبيرة في السنوات الأخيرة، حيث أدخل ضرائب الشركات وضريبة القيمة المضافة، ولكنه يوفر أيضًا مزايا جذابة مثل الإعفاءات الضريبية للشركات الصغيرة وشركات المناطق الحرة.
إذا كنت قد أطلقت مؤخرًا مشروعك الصغير، فقد يكون من الصعب معرفة كيفية الامتثال للوائح الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA). بدلاً من التشديد على ذلك، توفر هذه المقالة دليلًا بسيطًا ولكنه كامل لمساعدتك في تقديم ضرائب الأعمال الصغيرة بسهولة.
في هذا الدليل، سنقوم بتفصيل الأساسيات بعبارات بسيطة ونرشدك خلال العملية خطوة بخطوة. لنبدأ بفهم أساسيات ضرائب الشركات الصغيرة، وكيفية تقديم ضرائب الأعمال، ونظام ضرائب الشركات في الإمارات العربية المتحدة.
فهم النظام الضريبي للشركات في الإمارات
نظام ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة هو نظام ضريبي إقليمي، يفرض ضرائب على الشركات على الأرباح التي تجنيها من دخلها من مصادر الإمارات العربية المتحدة. لذلك إذا كان عملك يكسب المال، فإن جزءًا من هذا الربح يخضع لهذه الضريبة.
على من تنطبق؟
تعمل جميع الشركات في الإمارات العربية المتحدة. يغطي هذا:
- الأعمال التجارية في البر الرئيسي: الشركات العاملة في مناطق الأعمال العادية في دولة الإمارات العربية المتحدة.
- أعمال المنطقة الحرة الذين يستوفون شروطًا محددة قد يستفيدون من معدل ضريبة الشركات بنسبة 0٪ على الدخل المؤهل. ومع ذلك، قد يخضع الدخل من الأنشطة التي تتم في البر الرئيسي لدولة الإمارات العربية المتحدة أو الأنشطة غير المؤهلة لمعدل 9٪ القياسي.
- الأشخاص الطبيعيون يجب أن تسجل الشركات التي تمارس أنشطة تجارية في دولة الإمارات العربية المتحدة في ضريبة الشركات إذا تجاوزت مبيعاتها السنوية مليون درهم إماراتي.
- الشركات الأجنبية مصدر دخلهم مستمد من داخل دولة الإمارات العربية المتحدة.
ما هو الهيكل الضريبي؟
تستخدم دولة الإمارات العربية المتحدة نظامًا متدرجًا:
- 0%: لا تدفع أي ضريبة على الشركات إذا كانت أرباح عملك 375,000 درهم إماراتي أو أقل سنويًا. هذا يساعد الشركات الصغيرة.
- 9%: إذا كانت أرباحك أكثر من 375,000 درهم، فستدفع 9٪ من المبلغ الذي يتجاوز هذا الحد.
- 15%: سيتم فرض ضريبة على الشركات الكبيرة متعددة الجنسيات التي تلبي عتبات الإيرادات العالمية المحددة بنسبة 15٪. هذا لتتماشى مع المعايير الضريبية الدولية.
تهدف ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة إلى أن تكون معقولة وتنافسية، مع أحكام لمساعدة الشركات الصغيرة وضمان دفع الشركات الكبرى لحصتها العادلة.
الآن، قبل تقديم ضرائب الأعمال، من المهم التحضير للإيداع الضريبي.
اقرأ أيضًا: ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة: دليل تمهيدي حول التعامل مع اللوائح الجديدة.
اجمع سجلات الأعمال الخاصة بك
قبل تقديم الضرائب، يجب أن يكون لديك جميع سجلات عملك في متناول اليد. هذا يتطلب مسك الدفاتر بدقة. يساعد الاحتفاظ بالسجلات المالية من خلال مسك الدفاتر الدقيقة في الامتثال ويوفر صورة واضحة وموثوقة للصحة المالية لشركتك.
ومع ذلك، بالنسبة للإيداع الضريبي، ستحتاج إلى أشياء مختلفة بناءً على نوع الكيان التجاري، ولكن ابدأ بجمع ما يلي:
- الإقرارات الضريبية للعام الماضي
- المعلومات الشخصية (العنوان، DOB، إلخ.)
- رقم تسجيل ضريبة الأعمال في الإمارات العربية المتحدة (TRN) (لأغراض ضريبة الشركات)
- البيانات المالية (الميزانية العمومية وبيان الدخل)
- الإيصالات والنفقات
- سجلات الرواتب (إن وجدت)
دليل خطوة بخطوة: كيفية تقديم ضرائب الأعمال الخاصة بك
سواء كنت تقدم ضريبة عملك لأول مرة أو ترغب في تجربة تقديم ضرائب مبسطة وسلسة، فإليك دليل خطوة بخطوة لتقديم ضرائب الدخل الفيدرالية:
- جهز كتبك لموسم الضرائب
لقد ناقشنا بالفعل المستندات الأساسية التي تحتاجها لتقديم ضرائبك. بالإضافة إلى ذلك، يجب عليك إعداد كتبك لموسم الضرائب الحالي. ربما يكون مسك الدفاتر الدقيق والمحدث أهم خطوة لتقديم ضرائب خالية من الإجهاد.
مسك الدفاتر هو الجزء الأصعب، ويستغرق الكثير من الوقت. بدءًا من 1 يناير، حاول تسجيل كل معاملة تجارية وتصنيفها. لهذا، يمكنك استخدام برامج المحاسبة أو جداول البيانات.
ولكن تذكر تسجيل المبلغ والفئة التي يندرج تحتها وتاريخ المعاملة ووصفًا موجزًا لتفاصيل المعاملة.
بعد إدراج سجلاتك وتصنيفها، يجب عليك تسويتها مع حساباتك المصرفية. تساعدك التسوية على مطابقة سجلاتك الداخلية بدقة مع كشوف الحسابات المصرفية وبطاقات الائتمان.
بمجرد الانتهاء من التسوية، قم بتلخيص جميع هذه المعاملات في الميزانية العمومية وبيان الدخل لتقديم ضرائبك.
(تذكر الاحتفاظ بحساب مفصل لكيفية إنفاق الأموال على عملك. يمكنك القيام بذلك عن طريق جمع الإيصالات والفواتير لجميع معاملاتك التجارية.)
- ابحث عن النموذج الضريبي المناسب لهيكل عملك
الآن بعد أن قمت بفرز حفظ السجلات الخاصة بك، حان الوقت للعثور على النموذج الضريبي المناسب لنشاطك التجاري. بشكل عام، تطبق دولة الإمارات العربية المتحدة نظامًا فيدراليًا لضريبة الشركات ينطبق في جميع الإمارات، وعلى عكس النظام الأمريكي، لا توجد مجموعة متنوعة من أشكال الضرائب المختلفة بناءً على هيكل الشركة.
في حين أن النموذج لا يزال هو نفسه في الغالب، فإن العوامل الرئيسية التي تؤثر على الالتزامات الضريبية للشركة هي:
- الكيان القانوني: سواء كانت شركة في البر الرئيسي أو كيان منطقة حرة أو أي شكل قانوني آخر.
- النشاط التجاري: نوع الأنشطة التجارية التي أجريت.
- حالة المنطقة الحرة: إذا كان ذلك ممكنًا، ما إذا كان النشاط التجاري مؤهلًا كـ «شخص مؤهل في المنطقة الحرة» وما إذا كان يمارس نشاطًا تجاريًا مع البر الرئيسي.
- الإيرادات: مبلغ الدخل الخاضع للضريبة، حيث يتغير معدل الضريبة بعد 375,000 درهم إماراتي.
- حالة الشركة متعددة الجنسيات: إذا استوفت الشركة المعايير التي ستخضع للضريبة بموجب الركيزة 2 من قواعد تآكل القاعدة وتغيير الأرباح في منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية.
- قم بتقديم ضرائبك
بعد تنظيم سجلاتك المالية وجمع المعلومات المناسبة، ستكون جاهزًا لتقديم إقرارك الضريبي للشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة (CT). اتبع الإرشادات التي تقدمها الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) على بوابتها الإلكترونية للإبلاغ الدقيق عن دخلك الخاضع للضريبة والالتزام بجميع متطلبات الامتثال.
فيما يلي كيفية تقديم ضرائب الأعمال أو ضرائب الشركات (CT) في الإمارات العربية المتحدة:
- احصل على رقم التسجيل الضريبي (TRN) من اتفاقية التجارة الحرة من خلال بوابة eMaratax والحصول على رخصة تجارية صالحة.
- احسب صافي ربح أو خسارة نشاطك التجاري للسنة المالية وخصم النفقات والتعديلات المسموح بها وفقًا لذلك.
- املأ نموذج الإقرار الضريبي للشركات ذي الصلة بعملك.
- أرسل النموذج عبر الإنترنت من خلال بوابة الخدمات الإلكترونية لـ FTA.
- ادفع أي ضرائب مستحقة قبل الموعد النهائي.
المواعيد النهائية للتسجيل في ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة (CT):
ملاحظات مهمة:
- تنطبق هذه المواعيد النهائية على «التسجيل» لضريبة الشركات، وليس تقديم الإقرارات الضريبية أو المواعيد النهائية للدفع.
- استشر دائمًا موقع الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) الرسمي للحصول على أحدث المعلومات وأكثرها دقة.
الأخطاء الشائعة التي يجب على الشركات الصغيرة تجنبها أثناء تقديم الضرائب في الإمارات
عندما يتعلق الأمر بتقديم الضرائب في الإمارات العربية المتحدة، خاصة مع إدخال ضريبة الشركات (CT)، يجب على الشركات الصغيرة توخي الحذر لتجنب الأخطاء الشائعة.
فيما يلي بعض الأخطاء الشائعة التي يجب الانتباه إليها:
- مسك الدفاتر غير الدقيق
إذا كانت السجلات المالية غير مكتملة أو خاطئة، فقد يتسبب ذلك في تقديرات ضريبية خاطئة وربما دفع مبالغ زائدة أو مدفوعات ناقصة أو عمليات تدقيق. لتجنب ذلك، قم بتسجيل كل معاملة بدقة، وتنظيم النفقات بشكل صحيح، وتسوية السجلات المصرفية بانتظام.
- تصنيف غير صحيح للنفقات
يمكن أن يؤدي خلط النفقات الشخصية والتجارية أو التصنيف الخاطئ للخصومات إلى صعوبات شديدة. تعرف على النفقات المؤهلة بموجب تشريعات مكافحة الإرهاب في دولة الإمارات العربية المتحدة والتي يمكن خصمها، واحتفظ بالنفقات الشخصية والتجارية بشكل منفصل.
- المواعيد النهائية للتسجيل والإيداع المفقودة
يمكن أن يؤدي عدم التسجيل في CT أو عدم الالتزام بالمواعيد النهائية لتقديم الطلبات إلى فرض عقوبات.
ابق على اطلاع بالمواعيد النهائية، وقم بتعيين التذكيرات، وقم بالتسجيل بسرعة.
- سوء تقدير الالتزامات الضريبية
يمكن أن يؤدي حساب الدخل الخاضع للضريبة بشكل غير صحيح إلى عواقب مالية كبيرة. لتجنب ذلك، اطلب المشورة الضريبية المهنية وقم بإجراء مراجعات منتظمة لالتزاماتك الضريبية.
- فقدان الحوافز الضريبية
تتجاهل الشركات الصغيرة الإعفاءات الضريبية المؤهلة أو الحوافز، مما يؤدي إلى مدفوعات ضريبية أعلى. ابق دائمًا على اطلاع دائم بلوائح CT واستشر مستشارًا ضريبيًا لتحديد الحوافز المطبقة.
- عدم فهم قواعد المنطقة الحرة
توجد العديد من الشركات في المناطق الحرة وتفشل في فهم القواعد المتعلقة بالأعمال التجارية في البر الرئيسي. افهم تمامًا القواعد المتعلقة بكيانات المنطقة الحرة، وتأكد من الإبلاغ عن هذه الأرباح بشكل صحيح إذا كنت تدير نشاطًا تجاريًا في البر الرئيسي.
كيف تدعم Alaan الشركات الصغيرة من خلال الإيداع الضريبي والامتثال
يمكن أن يكون تقديم ضرائب الأعمال في الإمارات العربية المتحدة عملية معقدة، خاصة بالنسبة للشركات الصغيرة التي تتعامل مع الموارد المحدودة والتزامات الامتثال المتزايدة. هذا هو المكان الذي تحب فيه الأدوات ألان يمكن أن تحدث فرقًا ذا مغزى.
على الرغم من أن Alaan ليست منصة لتقديم الإقرارات الضريبية، إلا أنها تلعب دورًا حيويًا في تبسيط العمليات المالية التي تدعم الامتثال الضريبي الناجح. من إدارة النفقات اليومية إلى إعداد سجلات دقيقة للإقرارات الضريبية للشركات، يوفر Alaan التشغيل الآلي الذكي الذي يقلل من مخاطر الخطأ البشري ويدعم اتخاذ قرارات أفضل.
مع Alaan، يمكن للشركات الصغيرة:
- تتبع النفقات وتصنيفها تلقائيًا، مما يساعدك على ضمان احتساب جميع تكاليف الأعمال القابلة للخصم، دون إدخال يدوي.
- تعيين حدود الإنفاق حسب الفريق أو الفئة حتى تظل في حدود الميزانية وتتجنب الإنفاق الزائد قبل موسم التقديم.
- الوصول إلى لوحات المعلومات في الوقت الفعلي، مما يمنحك رؤية كاملة للصحة المالية لشركتك ويبسط التسوية وإعداد التقارير.
- تصدير تقارير نظيفة وجاهزة للتدقيق، والتي يمكن مشاركتها بسهولة مع محاسبك أو تحميلها على ملفات اتفاقية التجارة الحرة الخاصة بك عند الحاجة.
يتكامل Alaan بسلاسة مع سير العمل المحاسبي الخاص بك، مما يضمن تحديث بياناتك المالية وتوافقها مع المتطلبات الضريبية للشركات، خاصة عند اقتراب المواعيد النهائية.
الخاتمة
أصبح التعامل مع المتطلبات الضريبية للشركات الآن جزءًا أساسيًا من إدارة الأعمال في الإمارات العربية المتحدة. بالنسبة لأصحاب الأعمال الصغيرة، فإن فهم وقت التسجيل، وكيفية إعداد سجلات دقيقة، وكيفية تجنب أخطاء التسجيل الشائعة يمكن أن يحدث فرقًا كبيرًا في تجنب العقوبات والبقاء بصحة جيدة من الناحية المالية.
لا يجب أن يكون موسم الضرائب ساحقًا. من خلال الحفاظ على ترتيب كتبك، والبقاء على دراية بالمواعيد النهائية، واعتماد الأدوات التي تقلل العمل اليدوي وتعزز الدقة، يمكنك تحويل الامتثال الضريبي من عبء إلى جزء مبسط من عملياتك.
في ألان، نحن ملتزمون بمساعدة الشركات الصغيرة على تبسيط إدارة النفقات والبقاء منظمًا والحفاظ على الامتثال المالي على مدار السنة. إذا كنت مستعدًا للتحكم في إنفاق نشاطك التجاري وجعل وقت الضرائب خاليًا من الإجهاد، ابدأ مع آلان اليوم.
