تقديم ضريبة الشركات في الإمارات لم يعد مجرد إجراء شكلي؛ إنه التزام قانوني. نظرًا لأن الدولة تتبنى إطارًا ضريبيًا منظمًا، يجب على الشركات الاحتفاظ بسجلات مالية واضحة ودقيقة وجاهزة للتدقيق. أدى فرض ضريبة الشركات الفيدرالية إلى ظهور مسؤوليات جديدة، خاصة بالنسبة لـ الشركات الناشئة والشركات الصغيرة والمتوسطة التي ربما لم تكن لديها أنظمة امتثال قوية.
لكن الالتزام بالامتثال لا يقتصر فقط على دفع مستحقاتك. يتعلق الأمر بالحصول على الوثائق الصحيحة بالترتيب وفي الوقت المحدد وبالشكل الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) تتوقع. وبدون ذلك، يخاطر عملك بالعقوبات أو التأخير أو حتى رفض حسابك الإقرار الضريبي. في هذا المنشور، سنقوم بتفصيل المستندات الأساسية التي تحتاج إليها ملف ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة، اشرح سبب أهمية كل منها، ومساعدتك على تجنب الأخطاء الشائعة التي قد تعرض عملك للخطر.
نظرة عامة على الإيداع الضريبي للشركات في الإمارات
فرضت الإمارات ضريبة الشركات الفيدرالية للتوافق مع المعايير العالمية وتنويع مصادر الإيرادات. اعتبارًا من 1 يونيو 2023، تُطبق الضريبة على جميع الشركات التي تتخذ من الإمارات العربية المتحدة مقراً لها والتي تتجاوز حد الإيرادات المحدد، بمعدل قياسي قدره 9٪ على الدخل الخاضع للضريبة الذي يزيد عن 375,000 درهم إماراتي. يتم فرض ضريبة على الدخل الذي يقل عن هذا الحد بنسبة 0٪، مما يجعل الإطار مناسبًا للشركات الصغيرة والمتوسطة.
يعد تقديم ضريبة الشركات مطلبًا سنويًا إلزاميًا. يتضمن تقييم سجلاتك المالية، وحساب الدخل الخاضع للضريبة، وإعداد الإقرار الضريبي الخاص بك، وتقديمه من خلال بوابة eMaratax. يجب على جميع الشركات أيضًا ضمان حفظ السجلات بشكل دقيق وكامل لـ على الأقل 7 سنوات من نهاية الفترة الضريبية ذات الصلة.
تشمل المواعيد النهائية الرئيسية ما يلي:
- تقديم الإقرار الضريبي: في غضون 9 أشهر بعد نهاية السنة المالية ذات الصلة
- دفع الضرائب: مستحق في نفس تاريخ تقديم الإرجاع
يمكن أن يؤدي عدم التقديم أو الدفع في الوقت المحدد إلى غرامات كبيرة، تبدأ من 500 درهم شهريًا للإيداع المتأخر، وترتفع إلى 1,000 درهم شهريًا بعد السنة الأولى من عدم الامتثال. وفقًا لإرشادات اتفاقية التجارة الحرة.
لعدم التسجيل لضريبة الشركات، الغرامة هي 10,000 درهم.
المستندات الرئيسية المطلوبة للإيداع الضريبي للشركات
لتقديم ملف خاص بك الإقرار الضريبي للشركات بدقة وتجنب العقوبات، يجب عليك جمع وإعداد مجموعة من الوثائق المالية والقانونية التي تثبت دخلك، المصروفات، والعمليات التجارية.
تضمن هذه الوثائق الامتثال لقوانين الضرائب في دولة الإمارات العربية المتحدة وتساعد الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) على تقييم عائداتك بكفاءة.
1. تفاصيل الرخصة التجارية والتسجيل
ستحتاج إلى تقديم رخصة التجارة التجارية ورقم تسجيل الأعمال والوثائق التي تثبت هيكلك القانوني، سواء في البر الرئيسي، منطقة حرة، أو في الخارج. هذا يؤكد أهلية شركتك وحالتها التشغيلية داخل الإمارات العربية المتحدة.
2. البيانات المالية المدققة أو الإدارية
قم بتقديم بيان الدخل الخاص بك، ورقة التوازن، وبيان التدفق النقدي للفترة الضريبية ذات الصلة. على الرغم من أن التدقيق ليس إلزاميًا لجميع الشركات، إلا أن هذه البيانات المالية ضرورية لـ حساب ضريبة الشركات بدقة.
3. جنرال ليدجر
دفتر الأستاذ العام يتضمن سجلاً مفصلاً لجميع معاملاتك المالية، مصنفة حسب الحسابات. يساعد في إثبات الإيرادات والنفقات والتعديلات المبلغ عنها التي تم إجراؤها خلال السنة الضريبية.
4. البيانات المصرفية
يجب عليك تقديم بيانات مصرفية لجميع حسابات الأعمال المحتفظ بها خلال السنة المالية. يتم استخدامها للتحقق من الدخل ومدفوعات البائعين والتدفق النقدي الإجمالي.
5. سجلات الإيرادات والمصروفات
الاحتفاظ بسجلات منظمة للفواتير الصادرة والعقود الموقعة وبيانات الرواتب وأوامر الشراء والإيصالات. تتحقق هذه المستندات من صحة كل من الإيرادات المكتسبة و الخصومات ادعى.
6. سجل الأصول الثابتة
يتضمن هذا قائمة بجميع الأصول المملوكة للشركة جنبا إلى جنب مع جداول الاستهلاك. إنه أمر بالغ الأهمية للشركات التي تدعي انخفاض القيمة باعتباره مصاريف قابلة للخصم.
7. سجلات ضريبة القيمة المضافة (إن وجدت)
إذا كان نشاطك التجاري مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة، فيجب عليك تضمين عوائد ضريبة القيمة المضافةوسجل الدفع الخاص بك رقم التسجيل الضريبي (TRN). هذه تضمن الاتساق بين إيداعات ضريبة القيمة المضافة و الإفصاحات الضريبية للشركات.
8. وثائق تسعير التحويل (إن وجدت)
مطلوب للشركات ذات الأطراف ذات الصلة أو المعاملات الدولية. ستحتاج إلى تقارير تسعير التحويل والملفات الرئيسية ونماذج الإفصاح بما يتماشى مع إرشادات التسعير التحويلي لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية والإمارات العربية المتحدة.
9. جداول الدعم
قم بتفصيل النفقات غير القابلة للخصم أو الدخل المعفى أو التعديلات الضريبية المؤجلة أو الخسائر المرحّلة. تضمن هذه الجداول وضوح التعديلات التي تم إجراؤها على الدخل الخاضع للضريبة.
10. شهادة التسجيل الضريبي للشركات
يؤكد هذا، الصادر عن اتفاقية التجارة الحرة، أن نشاطك التجاري مسجل بموجب ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة ويتضمن رقم التسجيل الضريبي الخاص بك (TRN)، وهو أمر إلزامي للإيداع.
احتفظ بهذه 10 سجلات أساسية لمدة سبع سنوات؛ إنها تلبي متطلبات المادة 56 وتسمح لاتفاقية التجارة الحرة بالتحقق من عودتك. إذا كنت تطالب بإعفاءات محددة (مثل الإعفاءات الضريبية الأجنبية أو أسعار التحويل أو حالة المنطقة الحرة أو التعديلات الانتقالية)، فكن مستعدًا لتقديم مستندات داعمة إضافية.
المادة 56 من قانون ضريبة الشركات، على النحو المبين في الدليل العام، يبقي القائمة مفتوحة عن قصد: يجب على الشركات الاحتفاظ بأي سجلات تساعد اتفاقية التجارة الحرة على «التأكد بسهولة» من دخلها الخاضع للضريبة. تغطي الوثائق المذكورة أعلاه المتطلبات الأساسية لمعظم الشركات، كما هو موضح في أدلة اتفاقية التجارة الحرة الرسمية.
أهمية التوثيق الدقيق وفي الوقت المناسب
لا يقتصر تقديم الإقرار الضريبي لشركتك على تقديم الأرقام فحسب؛ بل يتعلق بدعمها بوثائق موثوقة يمكن التحقق منها. إليك سبب أهمية التوثيق المناسب:
1. يضمن الامتثال لقوانين الضرائب الإماراتية
تطلب الهيئة الاتحادية للضرائب في دولة الإمارات العربية المتحدة (FTA) من الشركات الاحتفاظ بسجلات محددة لمدة سبع سنوات على الأقل. وثائق دقيقة تضمن لك الامتثال المادة 78 من قانون ضريبة الشركات، مما يقلل من مخاطر العقوبات أو عمليات التدقيق.
2. يقلل من مخاطر العقوبات والغرامات
يمكن أن تؤدي المستندات غير الدقيقة أو المفقودة إلى الإبلاغ الخاطئ أو تأخير الإيداعات أو رفض الإرجاع، وكل ذلك يمكن أن يؤدي إلى غرامات. التقديم في الوقت المناسب المدعوم بوثائق معدة جيدًا يبقيك خاليًا من العقوبات.
3. يدعم الشفافية والاستعداد للتدقيق
تسهل السجلات المناسبة الدفاع عن الإقرار الضريبي الخاص بك إذا اختارت اتفاقية التجارة الحرة شركتك للتدقيق. من خلال سجل تدقيق نظيف، يمكنك حل الاستفسارات بسرعة وتجنب التحقيقات الممتدة.
4. يساعد على تحقيق أقصى قدر من الخصومات والمزايا الضريبية
توثيق نفقاتك، مثل الرواتب أو الاستهلاك أو التكاليف التشغيلية، تضمن بدقة إمكانية المطالبة بجميع الخصومات المؤهلة. هذا يقلل في النهاية من الدخل الخاضع للضريبة والضرائب المستحقة.
5. يبني الثقة مع أصحاب المصلحة
تعكس السجلات التي يتم صيانتها جيدًا الانضباط المالي. سواء كنت تبحث عن استثمار أو قرض بنكي أو شراكة استراتيجية، فإن الحصول على المستندات الضريبية الخاصة بك يبني الثقة مع أصحاب المصلحة والشركاء المحتملين.
باختصار، إذا كنت تتعلم كيفية تقديم الإقرار الضريبي في الإمارات العربية المتحدة، فإن التوثيق ليس مفيدًا فحسب، بل إنه أفضل دفاع لك ضد العقوبات وعمليات التدقيق.
الأخطاء الشائعة التي يجب تجنبها عند تقديم المستندات
يمكن أن يؤدي تقديم وثائق غير صحيحة أو غير كاملة إلى التأخير أو الرفض أو العقوبات. فيما يلي بعض الأخطاء الأكثر شيوعًا التي يجب على الشركات في الإمارات تجنبها أثناء الإيداع الضريبي للشركات:
- تقديم بيانات مالية غير كاملة: تتجاهل العديد من الشركات المكونات الرئيسية مثل الملاحظات على الحسابات أو الأرقام المقارنة. تأكد من أن بياناتك المالية تشمل جميع الأقسام المطلوبة، خاصة إذا كنت تقوم بإعداد بيانات مدققة.
- استخدام الأساس المحاسبي الخاطئ: يمكن أن يؤدي تقديم التقارير المعدة على أساس نقدي عندما يُطلب من شركتك اتباع المحاسبة على أساس الاستحقاق (أو العكس) إلى حدوث مشكلات تتعلق بالامتثال. التزم بالطريقة المتوافقة مع التزاماتك الضريبية وحجم الأعمال.
- المستندات الداعمة المفقودة: يمكن أن يؤدي عدم إرفاق العقود أو الفواتير أو سجلات الرواتب أو جداول الإهلاك للتحقق من صحة الأرقام المبلغ عنها إلى حدوث تباينات ورفع علامات التدقيق. احرص دائمًا على الاحتفاظ بالأدلة الاحتياطية وتقديمها للإدخالات الرئيسية.
- تقديم المستندات في وقت متأخر: يجب تقديم الإقرارات الضريبية في غضون تسعة أشهر من نهاية السنة المالية. يمكن أن يؤدي التأخير في إعداد المستندات أو جمعها إلى المواعيد النهائية الفائتة ومعهم، العقوبات المالية.
- الملفات غير المنظمة أو غير المصنفة: إن تحميل المستندات ذات الأسماء السيئة وغير المهيكلة (مثل «doc1.pdf») يجعل من الصعب على وكيل الضرائب الخاص بك أو اتفاقية التجارة الحرة التحقق من المعلومات. قم بتسمية ملفاتك بوضوح وقم بتجميعها حسب النوع لعملية مراجعة سلسة.
- تجاهل أخطاء التسوية: يجب أن تتوافق بياناتك المالية مع السجلات الداعمة مثل البيانات المصرفية ودفاتر الأستاذ. يمكن أن تؤدي أي حالات عدم تطابق إلى إنشاء علامات حمراء أثناء المراجعة.
- عدم فهم كيفية تقديم الإقرار الضريبي بشكل صحيح: تفترض العديد من الشركات أن الإيداع الضريبي هو مجرد تقديم بيانات مالية. ولكن كيفية تقديم الإقرار الضريبي بشكل صحيح تتضمن تسوية دفاتر الأستاذ، وتحميل وثائق واضحة، وتلبية متطلبات تنسيق اتفاقية التجارة الحرة، والإيداع في غضون 9 أشهر؛ قد يؤدي فقدان حتى واحدة منها إلى حدوث مشكلات خطيرة.
كيف يساعدك Alaan على البقاء جاهزًا للتدقيق
يتطلب الاستعداد للإيداع الضريبي للشركات أكثر من مجرد جمع المستندات؛ فهو يتطلب ضمان الدقة والاتساق والاستعداد للتدقيق على مدار العام. هذا هو المكان الذي نأتي إليه. في ألان، تم تصميم منصتنا لتخفيف الضغط عن فريق التمويل الخاص بك والتأكد من أن عملك جاهز دائمًا للضرائب.
إليك سبب اختيار الشركات لـ Alaan:
1. تتبع النفقات في الوقت الفعلي: كل معاملة تتم باستخدام بطاقات الشركات الخاصة بنا يتم تتبعها وتصنيفها وتسجيلها تلقائيًا. هذا يعني بيانات المصاريف الخاصة بك يظل جاهزًا للتدقيق بدون إدخال يدوي.
2. مطابقة الإيصالات الآلية: لا مزيد من مطاردة الموظفين للحصول على الإيصالات الورقية. يقوم Alaan على الفور بمطابقة الإيصالات التي تم تحميلها مع المعاملات، مما يجعل وثائقك محكمة الإغلاق وسهلة الاسترداد أثناء عمليات التدقيق.
3. ضوابط الإنفاق المخصصة وتخطيط GL: قم بتعيين فئات الإنفاق ومراكز التكلفة ورموز دفتر الأستاذ العام مسبقًا. هذا يضمن بقاء بياناتك منظمة ومتوافقة مع نظام محاسبة، والقضاء على حالات عدم التطابق أثناء إعداد التقارير الضريبية.
4. تكامل سلس مع أدوات المحاسبة: يتزامن Alaan مع منصات مثل Zoho Books وQuickBooks وXero، مما يساعدك على إغلاق كتبك بشكل أسرع وتجنب الأخطاء عند إنشاء المستندات الضريبية.
5. مسارات التدقيق وسجل المعاملات: هل تحتاج إلى تبرير الإنفاق أثناء التدقيق؟ يمنحك Alaan وصولاً فوريًا إلى مسارات النفقات المفصلة والطوابع الزمنية وسجلات الموافقة والمستندات الداعمة، وكل ما تبحث عنه اتفاقية التجارة الحرة، في مكان واحد.
مع آلان، لا يتطلب الحفاظ على الامتثال والاستعداد للتدقيق صعوبة في اللحظة الأخيرة. نحن نساعدك على بناء أساس مالي متين يدعم الإيداعات الدقيقة وعمليات التدقيق الواثقة وراحة البال التامة.
الخاتمة
سواء كنت تقدم طلبًا لأول مرة أو تستعد للاستعداد للتدقيق، فإن فهم كيفية تقديم الإقرار الضريبي في الإمارات العربية المتحدة يضمن أنك لست متوافقًا فحسب، بل واثقًا أيضًا. سواء كنت تقوم بتجميع البيانات المالية أو تسوية النفقات أو جمع المستندات الداعمة، فإن كل التفاصيل مهمة حقًا وتساهم في نجاحك.
من خلال فهم ما هو مطلوب والبقاء منظمًا وتجنب الأخطاء الشائعة، يمكنك ضمان تجربة إيداع سلسة وخالية من الإجهاد. ومع ألان، لا يتعين عليك إدارة كل شيء يدويًا.
بدءًا من التتبع في الوقت الفعلي ومطابقة الإيصالات الآلية وحتى عمليات تكامل المحاسبة السلسة، نساعدك على البقاء مستعدًا ودقيقًا وجاهزًا للتدقيق، دون ذعر اللحظة الأخيرة.
ابدأ في تبسيط عملية التوثيق الضريبي مع Alaan. احجز نسخة تجريبية مجانية اليوم وانظر كيف نساعدك على التسجيل بثقة.
