إن تحول دولة الإمارات العربية المتحدة نحو نظام بيئي ضريبي متوافق رقميًا جعل من الضروري للشركات، الجديدة منها والراسخة، البقاء على رأس المتطلبات التنظيمية. مع إدخال ضريبة القيمة المضافة والطرح التدريجي للفواتير الإلكترونية، يجب على الشركات الآن اعتماد أنظمة منظمة للوفاء بتفويضات الامتثال.
التسجيل للحصول على رقم التسجيل الضريبي (TRN) هي إحدى الخطوات الأولى لتصبح متوافقًا مع الضرائب. بدون TRN، لا يمكنك تحصيل ضريبة القيمة المضافة بشكل قانوني، إرجاع الملفات، أو المطالبة بإعفاءات ضريبة المدخلات. وبالمثل، الفواتير الإلكترونية لم يعد «أمرًا رائعًا»؛ فقد أصبح معيارًا مدعومًا من الحكومة لتحسين الشفافية وأتمتة الامتثال والحد من الاحتيال.
في هذه المدونة، سنطلعك على كل ما تحتاج إلى معرفته حول التقدم بطلب للحصول على TRN وإعداد الفواتير الإلكترونية في الإمارات العربية المتحدة. سوف تتعلم من يحتاج إلى التسجيل، وكيفية القيام بذلك، والوثائق المطلوبة، والأخطاء الشائعة التي يجب تجنبها، وكيف تساعدك أدوات مثل Alaan على البقاء متوافقًا دون عناء.
فهم رقم التسجيل الضريبي (TRN)
رقم التسجيل الضريبي (TRN) هو معرف فريد مكون من 15 رقمًا صادرًا عن الهيئة الاتحادية للضرائب بدولة الإمارات العربية المتحدة (FTA) إلى الشركات المسجلة لـ ضريبة القيمة المضافة (VAT) أو ضريبة الشركات. وهي بمثابة هويتك الضريبية الرسمية وهي إلزامية للتفاعل مع اتفاقية التجارة الحرة، سواء كنت تقدم الإقرارات أو تصدر الفواتير الضريبية أو المطالبة بضريبة المدخلات.
من يحتاج إلى TRN؟
يجب عليك التسجيل للحصول على TRN إذا كان عملك:
- يتجاوز حد ضريبة القيمة المضافة: إذا تجاوز حجم مبيعاتك الخاضع للضريبة في الأشهر الـ 12 الماضية، أو الثلاثين يومًا القادمة، 375,000 درهم إماراتي.
- يخضع لضريبة الشركات: يجب على جميع الأشخاص الخاضعين للضريبة، بما في ذلك الشركات المقيمة في الإمارات العربية المتحدة (باستثناء الكيانات المعفاة)، التسجيل في ضريبة الشركات مع اتفاقية التجارة الحرة، بغض النظر عن مستوى دخلهم.
- تعتزم فرض ضريبة القيمة المضافة أو المطالبة بها: لا يمكنك إصدار فواتير شاملة لضريبة القيمة المضافة بشكل قانوني أو استرداد ضريبة المدخلات بدون TRN.
- تستورد السلع/الخدمات إلى الإمارات: للتخليص الجمركي وإعداد التقارير الضريبية، يعد الحصول على TRN أمرًا ضروريًا.
- التسجيل الطوعي: قد تختار الشركة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة طوعًا إذا تجاوزت القيمة الإجمالية للتوريدات والواردات الخاضعة للضريبة في الإمارات 187,500 درهم إماراتي، إما في الأشهر الـ 12 الماضية أو من المتوقع أن يحدث ذلك في الثلاثين يومًا القادمة.
لماذا يهم
يضمن لك الحصول على TRN:
- ابق متوافقًا مع قوانين الضرائب الإماراتية.
- يمكن إصدار الفواتير الضريبية بشكل قانوني وجمع ضريبة القيمة المضافة.
- تجنب العقوبات الإدارية لعدم الامتثال.
- اكتساب المصداقية مع الشركاء والعملاء.
ما هي المستندات المطلوبة للحصول على TRN في الإمارات العربية المتحدة؟
يتطلب التقدم للحصول على رقم التسجيل الضريبي (TRN) في الإمارات العربية المتحدة تقديم عدة مستندات إلى الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA).
تضمن هذه المستندات أن عملك يفي بمعايير الأهلية ويتوافق مع متطلبات تسجيل ضريبة القيمة المضافة. يمكن أن يؤدي إعدادها مسبقًا إلى تبسيط عملية التقديم وتقليل التأخير.
فيما يلي قائمة بالمستندات التي تحتاج إلى تقديمها:
- الرخصة التجارية: رخصة تجارية صالحة لنشاطك التجاري، تُظهر عملياتها القانونية في الإمارات العربية المتحدة.
- مذكرة التأسيس (MoA): تحدد هذه الوثيقة هيكل شركتك والمبادئ التوجيهية التشغيلية.
- نسخ الهوية الإماراتية وجواز السفر: نسخ من الهوية الإماراتية وجوازات السفر لجميع المساهمين ومدير الأعمال.
- إعلان المبيعات: خطاب موقّع أو مستندات داعمة توضح حجم مبيعات شركتك خلال الـ 12 شهرًا الماضية.
- تفاصيل الحساب المصرفي: معلومات حول الحساب المصرفي لشركتك في الإمارات العربية المتحدة، بما في ذلك رقم IBAN واسم البنك.
- بيان الدخل: بيان مالي يوضح إيرادات شركتك للعام الماضي.
- الفواتير: نموذج الفواتير من الموردين والعملاء للتحقق من النشاط التجاري.
- إعلانات الاستيراد/التصدير: إن وجدت، سجلات البضائع المتداولة عبر حدود دولة الإمارات العربية المتحدة.
- معلومات الاتصال بالشركة: عنوان عملك ورقم هاتفك والبريد الإلكتروني للتواصل مع FTA.
يعد تقديم مستندات كاملة ودقيقة أمرًا بالغ الأهمية لتطبيق TRN الناجح. يمكن أن تؤدي المستندات المفقودة أو غير الصحيحة إلى التأخير أو حتى الرفض.
كيفية التقدم بطلب للحصول على رقم التسجيل الضريبي (TRN) في الإمارات العربية المتحدة
يعد التقدم للحصول على رقم التسجيل الضريبي (TRN) في الإمارات عملية مباشرة إذا اتبعت الخطوات بعناية.
توفر الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) بوابة eMaratax للشركات لإكمال تسجيل ضريبة القيمة المضافة والحصول على TRN الخاص بها.
إليك دليل بسيط خطوة بخطوة لمساعدتك خلال العملية:
الخطوة 1: قم بالتسجيل في بوابة eMarataX
- قم بزيارة المسؤول موقع eMaraTax.
- انقر فوق «الاشتراك» زر لإنشاء حساب جديد.
- املأ التفاصيل الخاصة بك، بما في ذلك عنوان بريدك الإلكتروني ومعلومات الاتصال.
- إذا كان لديك بطاقة UAE Pass، فيمكنك استخدامها للتسجيل بشكل أسرع.
- تحقق من بريدك الإلكتروني للحصول على رابط التحقق وانقر عليه لإكمال عملية التسجيل.
- بمجرد إنشاء حسابك والتحقق منه، يمكنك تسجيل الدخول للوصول إلى قسم تسجيل ضريبة القيمة المضافة.
- بمجرد تسجيل الدخول، انتقل إلى لوحة التحكم، حيث سترى العديد من الخدمات الضريبية.
- حدد تسجيل ضريبة القيمة المضافة خيار لبدء العملية.
الخطوة 2: بدء تطبيق تسجيل ضريبة القيمة المضافة
- راجع دليل تسجيل ضريبة القيمة المضافة على بوابة eMaraTax لضمان تلبية عملك لمعايير الأهلية.
- تحقق من أن مستنداتك، بما في ذلك تفاصيل الرخصة التجارية والسجلات المالية ونسخ الهوية الإماراتية، جاهزة.
- الآن، انتقل إلى تسجيل ضريبة القيمة المضافة قسم على لوحة معلومات eMaraTax لبدء عملية تقديم الطلب.
الخطوة 3: تقديم التفاصيل التجارية والمالية
- املأ المعلومات المطلوبة، بما في ذلك:
- تفاصيل مقدم الطلب: حدد ما إذا كنت تقوم بالتسجيل كشخص قانوني أو طبيعي وقدم تفاصيل الترخيص التجاري والهيكل القانوني.
- تفاصيل الاتصال: أدخل عنوان نشاطك التجاري والبريد الإلكتروني ورقم الهاتف.
- التفاصيل المالية: أدخل أرقام المبيعات الخاصة بك للأشهر الـ 12 الماضية والإيرادات المتوقعة للأيام الثلاثين القادمة. أرفق المستندات الداعمة مثل البيانات المالية.
- التفاصيل المصرفية: قدم معلومات حسابك المصرفي في الإمارات العربية المتحدة، بما في ذلك رقم IBAN واسم صاحب الحساب.
- قم بتحميل جميع المستندات اللازمة بالتنسيقات المقبولة (بي دي إف، جي بي جي، بي إن جي) التأكد من أن كل ملف يقع ضمن حد الحجم البالغ 2 ميغابايت.
إن تخصيص الوقت لإكمال النموذج بدقة يقلل من فرص الأخطاء أو التأخير أثناء عملية الموافقة.
الخطوة 4: راجع طلبك للتأكد من دقته
- راجع بعناية جميع المعلومات التي أدخلتها في نموذج تسجيل ضريبة القيمة المضافة.
- تحقق جيدًا من المستندات التي تم تحميلها للتأكد من أنها صحيحة وكاملة وتفي بمتطلبات اتفاقية التجارة الحرة.
- ضع علامة على صندوق الإعلان للتأكد من أن المعلومات المقدمة دقيقة وأن عملك يتوافق مع لوائح ضريبة القيمة المضافة.
هذه الخطوة ضرورية لتجنب الرفض أو طلبات الحصول على معلومات إضافية، مما قد يؤخر عملية الموافقة.
الخطوة 5: تقديم طلبك إلى FTA
- بمجرد مراجعة معلوماتك وإعلانها، انقر فوق «إرسال» زر على بوابة eMaraTax.
- ستتلقى الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) طلبك للمراجعة.
- سوف تتلقى إشعارًا للتأكيد يقر بالتقديم.
بعد التقديم، تقوم اتفاقية التجارة الحرة عادةً بمعالجة الطلبات داخل 20 يوم عمل، ولكن قد يستغرق الأمر وقتًا أطول إذا كانت هناك حاجة إلى تفاصيل أو مستندات إضافية. تأكد من مراقبة حساب eMarataX الخاص بك والبريد الإلكتروني للحصول على التحديثات أو الطلبات من FTA.
بمجرد الانتهاء من طلب TRN الخاص بك على بوابة eMaraTax، سيتم ربط هذا الرقم بجميع إيداعات ضريبة القيمة المضافة المستقبلية والفواتير الإلكترونية. لذلك، إذا كنت تتساءل عن كيفية الحصول على رقم الفاتورة الضريبية عبر الإيداع الإلكتروني، فإن تسجيل TRN هذا هو الخطوة الأولى والأكثر أهمية.
مقدمة للفواتير الإلكترونية في الإمارات
تتقدم الإمارات نحو النظام البيئي الضريبي الرقمي بالكامل، و الفواتير الإلكترونية هو عنصر محوري في هذا التحول. تتساءل العديد من الشركات عن كيفية الحصول على رقم الفاتورة الضريبية من خلال الإيداع الإلكتروني، خاصة وأن اتفاقية التجارة الحرة تتطلب الآن من الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة إصدار فواتير بصيغة رقمية منظمة مرتبطة بـ TRN الخاصة بها.
أعلنت الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) عن بدء التشغيل التدريجي لـ الفواتير الإلكترونية الإلزامية، بدءًا من الشركات الكبيرة والتوسع لتغطية جميع الكيانات الخاضعة للضريبة بحلول يوليو 2026.
تهدف هذه المبادرة إلى تعزيز الامتثال الضريبي وتقليل الأعباء الإدارية والتوافق مع أفضل الممارسات الدولية.
ما هي الفواتير الإلكترونية؟
تتضمن الفواتير الإلكترونية إنشاء الفواتير وإصدارها وتخزينها في شكل إلكتروني منظم. على عكس الفواتير الورقية التقليدية، يتم إنشاء الفواتير الإلكترونية باستخدام تنسيقات رقمية موحدة، مما يضمن التكامل السلس مع أنظمة المحاسبة وإعداد التقارير في الوقت الفعلي إلى السلطات الضريبية.
تفويض الفواتير الإلكترونية في دولة الإمارات العربية المتحدة: التواريخ الرئيسية
- يوليو 2023: أعلنت وزارة المالية بدولة الإمارات العربية المتحدة عن مبادرة الفواتير الإلكترونية، مع تحديد خطط التنفيذ التدريجي.
- يوليو 2026: سيتم تطبيق الفواتير الإلكترونية الإلزامية لجميع معاملات B2B و B2G في جميع أنحاء الإمارات العربية المتحدة.
لماذا تعتبر الفواتير الإلكترونية مهمة
يوفر تطبيق الفواتير الإلكترونية العديد من الفوائد:
- التوافق المحسن: تضمن مشاركة البيانات في الوقت الفعلي مع اتفاقية التجارة الحرة إعداد تقارير دقيقة عن ضريبة القيمة المضافة وتقليل مخاطر الأخطاء.
- الكفاءة التشغيلية: تعمل المعالجة الآلية للفواتير على تقليل المهام اليدوية، مما يؤدي إلى دورات معاملات أسرع وتكاليف إدارية أقل.
- التأثير البيئي: الحد من استخدام الورق يتماشى مع أهداف الاستدامة في دولة الإمارات العربية المتحدة والالتزام بالاقتصاد الرقمي.
المتطلبات الرئيسية للامتثال للفواتير الإلكترونية في دولة الإمارات العربية المتحدة
للامتثال لتفويض الفواتير الإلكترونية القادم في دولة الإمارات العربية المتحدة، يجب على الشركات التأكد من أن أنظمة الفواتير والعمليات الخاصة بها تلبي المعايير الفنية والتنظيمية التي وضعتها الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA). إليك ما تحتاج إلى تحضيره:
1. صيغة رقمية مهيكلة
وفقًا لما تنص عليه اتفاقية التجارة الحرة، يجب إصدار الفواتير وتخزينها بتنسيق يمكن قراءته آليًا مثل XML أو JSON ويجب أن تلتزم بمعايير البيانات المنظمة مثل UBL (لغة الأعمال العالمية) أو PINT (معيار Peppol Invoice). لا تفي ملفات PDF الممسوحة ضوئيًا أو الفواتير الورقية بمتطلبات الامتثال للفواتير الإلكترونية.
2. رقم تسجيل ضريبي صالح (TRN)
يجب أن يكون نشاطك التجاري مسجلاً في اتفاقية التجارة الحرة وأن يكون صالحًا TRN للمشاركة في نظام الفواتير الإلكترونية. هذا يضمن ربط جميع الفواتير بشكل صحيح بملف التعريف الضريبي الخاص بك.
3. تكامل التوقيع الرقمي
يجب أن تتضمن الفواتير الإلكترونية شهادة توقيع رقمي صادرة عن سلطة معتمدة. هذا يضمن صحة وسلامة الفاتورة.
4. إمكانات إعداد التقارير في الوقت الفعلي
يجب أن يكون برنامج الفواتير الخاص بك قادرًا على التواصل مع منصة الفواتير الإلكترونية الخاصة بـ FTA عبر واجهة برمجة التطبيقات، مما يسمح بتقديم الفواتير والتحقق من صحتها في الوقت الفعلي.
5. الامتثال للأرشفة والتدقيق
يتعين على الشركات تخزين الفواتير الإلكترونية لمدة لا تقل عن 5 سنوات والتأكد من أنها قابلة للاسترداد عمليات التدقيق أو فحوصات الامتثال. يجب أن تفي الأنظمة المستندة إلى السحابة بمعايير أمان البيانات المعتمدة من FTA.
6. نظام الفواتير الإلكترونية المتوافق
يجب أن يكون نظام المحاسبة أو ERP الخاص بك قادرًا على:
- إنشاء فواتير متوافقة مع FTA.
- تطبيق قواعد ضريبة القيمة المضافة تلقائيًا.
- تقديم الفواتير في الوقت الفعلي.
- التكامل مع الخاص بك منصة إدارة المصروفات.
الأخطاء الشائعة التي يجب تجنبها أثناء تسجيل TRN والامتثال للفواتير الإلكترونية
حتى مع النوايا الصحيحة، ترتكب العديد من الشركات أخطاء مكلفة عند التقدم للحصول على رقم التسجيل الضريبي أو إعداد الفواتير الإلكترونية. يمكن أن يؤدي تجنب هذه الأخطاء إلى توفير الوقت والعقوبات وصداع الامتثال.
1. معلومات تجارية غير كاملة أو غير صحيحة
يمكن أن يؤدي تقديم معلومات قديمة أو غير متسقة أثناء تسجيل TRN، مثل أرقام التراخيص التجارية غير المتطابقة أو أسماء الشركات، إلى التأخير أو الرفض. تحقق دائمًا من جميع التفاصيل قبل الإرسال.
2. تأخير تسجيل TRN
يعد تشغيل شركة خاضعة للضريبة بدون TRN انتهاكًا. تقوم العديد من الشركات الصغيرة والمتوسطة بتأجيل الطلب حتى يصبح عاجلاً، مما يخاطر بعقوبات عدم الامتثال. تقدم بطلبك بمجرد مطالبتك بالتسجيل بموجب قانون الضرائب الإماراتي.
3. استخدام أدوات الفواتير غير المتوافقة
يمكن أن يؤدي الاعتماد على برامج الفواتير العامة أو القديمة التي لا تدعم التنسيقات المعتمدة من FTA (مثل XML أو UBL) إلى رفض الفواتير. تأكد من أن أدواتك جاهزة للفواتير الإلكترونية ومتوافقة مع إرشادات اتفاقية التجارة الحرة.
4. تجاهل متطلبات التوقيع الرقمي
يجب أن تتضمن الشركات التوقيعات الرقمية من المرحلة 2 (مرحلة التكامل) للفواتير الإلكترونية. يمكن أن يؤدي الفشل في دمج الشهادات الرقمية المعتمدة إلى علامات التدقيق وعقوبات عدم الامتثال.
5. الإدخال اليدوي للفواتير والتأخير في التقديم
يؤدي إنشاء الفواتير وإرسالها يدويًا إلى زيادة مخاطر الأخطاء والنسخ المكررة والإيداعات المتأخرة. يجب دمج أنظمة الفواتير الإلكترونية مع برنامج المحاسبة الخاص بك لإعداد التقارير في الوقت الفعلي.
6. عدم معرفة كيفية الحصول على رقم الفاتورة الضريبية عبر الإيداع الإلكتروني
تؤخر العديد من الشركات الجديدة إصدار الفواتير لأنها غير متأكدة من كيفية الحصول على رقم الفاتورة الضريبية من خلال الإيداع الإلكتروني. العملية بسيطة: احصل على TRN وتأكد من أن نظام الفواتير الخاص بك متوافق مع FTA، وسيتم إنشاء أرقام الفواتير الضريبية تلقائيًا مع كل فاتورة رقمية.
7. الفشل في أرشفة الفواتير بشكل صحيح
يجب تخزين الفواتير الإلكترونية بشكل آمن لمدة 5 سنوات على الأقل. قد يؤدي عدم وجود نسخة احتياطية مناسبة أو سجل تدقيق إلى فرض عقوبات أثناء عمليات التفتيش الضريبية.
كيف يبسط Alaan الامتثال لـ TRN والفواتير الإلكترونية
إن الالتزام باللوائح الضريبية في دولة الإمارات العربية المتحدة لا يعني بالضرورة التوفيق بين جداول البيانات والتحميلات اليدوية أو اللحظة الأخيرة التدافع قبل تقديم المواعيد النهائية. في ألان، قمنا بدمج الأتمتة في كل خطوة حتى تتمكن من الحفاظ على التوافق دون عناء مع التركيز على الأمور الأكثر أهمية: تنمية أعمالك.
- تتبع المصروفات والفواتير في الوقت الفعلي: لدينا بطاقات الشركات تسجيل وتصنيف كل معاملة تلقائيًا، ووضع علامات عليها بأكواد ضريبة القيمة المضافة للإيداع الدقيق. لا مزيد من التخمين أو مطاردة الإيصالات.
- التحقق السلس من TRN: يتحقق Alaan من أرقام التسجيل الضريبي (TRNs) في نقطة المعاملة. يمكنك الحصول على التحقق الفوري، مما يقلل من حالات رفض الفواتير ومخاطر الامتثال.
- الامتثال لضريبة القيمة المضافة دون عناء: تتضمن كل فاتورة يتم إنشاؤها من خلال Alaan حقول ضريبة القيمة المضافة الضرورية، والتنسيقات المتوافقة، ووثائق سجل التدقيق، مما يجعل موسم الضرائب خاليًا من الإجهاد.
- الأرشفة والاسترجاع بكل سهولة: يتم تخزين الفواتير بأمان في لوحة معلومات Alaan الخاصة بك لفترة الاحتفاظ الإلزامية البالغة 5 سنوات. يمكنك استردادها أو تصديرها أو تدقيقها في أي وقت وفي غضون ثوان.
الخاتمة
نظرًا لأن دولة الإمارات العربية المتحدة تعزز بنيتها التحتية الضريبية من خلال التسجيل الإلزامي لـ TRN ومراحل الفواتير الإلكترونية، لم يعد الامتثال اختياريًا؛ إنه ضرورة تجارية. من تجنب العقوبات المكلفة إلى الحفاظ على مسارات تدقيق سلسة، يعد البقاء على اطلاع دائم بمتطلبات TRN والفواتير الإلكترونية أمرًا بالغ الأهمية لكل شركة مقرها الإمارات العربية المتحدة.
سواء كنت تتقدم بطلب للحصول على رقم تسجيل ضريبي أو تستعد للمرحلة الثانية من طرح الفواتير الإلكترونية، فإن الاعتماد المبكر والأنظمة الدقيقة سيضعك في الصدارة. وليس عليك القيام بذلك بمفردك.
في ألان، نساعد في تبسيط الامتثال الضريبي من خلال التشغيل الآلي للتحقق من صحة TRN، وإنشاء فواتير متوافقة مع FTA، والتكامل مع أنظمة المحاسبة الخاصة بك. تم تصميم بطاقات الشركات ومنصة إدارة النفقات الخاصة بنا لإبقاء عملك جاهزًا للتدقيق، دون أي متاعب.
احجز نسخة تجريبية مجانية اليوم ودعنا نساعدك على تبسيط العمليات الضريبية بثقة وامتثال.
