فهم نظام ضريبي جديد للشركات في الإمارات يمكن أن يمثل تحديًا، خاصة عندما يتعلق الأمر بضمان أنك لا تدفع أكثر من اللازم. مع مقدمة نظام الضرائب الفيدرالي للشركات، تكتشف العديد من الشركات أنها دفعت مبالغ زائدة بسبب الحسابات الخاطئة أو سوء فهم الإعفاءات أو ببساطة الأخطاء في إعداد التقارير.
الأخبار الجيدة؟ إذا كان نشاطك التجاري قد دفع ضرائب الشركات أكثر من اللازم أو كان مؤهلاً للحصول على إعفاءات ضريبية معينة، فقد تكون مؤهلاً لاسترداد الأموال من الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA). ومع ذلك، فإن عملية استرداد الأموال ليست تلقائية. تحتاج إلى التقديم وتقديم الوثائق الصحيحة وضمان الامتثال الكامل لإجراءات اتفاقية التجارة الحرة.
في هذا الدليل، سنطلعك على كل ما تحتاج إلى معرفته حول التقدم بطلب استرداد ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة، من الأهلية والوثائق إلى خطوات التسجيل وكيفية تجنب الأخطاء الشائعة. سواء كنت كيانًا في المنطقة الحرة أو شركة صغيرة أو شركة معفاة من الضرائب، سيساعدك هذا الدليل على استرداد ما تدين به بكفاءة وثقة.
فهم استرداد ضرائب الشركات في الإمارات العربية المتحدة
تم تصميم عمليات استرداد ضرائب الشركات في الإمارات العربية المتحدة لتصحيح المدفوعات الزائدة أو تعديل الالتزامات الضريبية وفقًا للإعفاءات والائتمانات وخطط الإغاثة المعتمدة. تسمح هيئة الضرائب الفيدرالية (FTA) للشركات بالمطالبة باسترداد الأموال إذا دفعت ضرائب أكثر مما هو مستحق بالفعل بموجب نظام ضريبة الشركات.
لنفترض أن نشاطك التجاري قد قدم الإقرار الضريبي للشركات ويكتشف لاحقًا أن المسؤولية الضريبية كانت أقل بسبب التعديلات المحاسبية أو الخصومات المؤهلة أو سوء التصنيف. في هذه الحالة، قد تكون مؤهلاً لاسترداد الأموال.
تقوم اتفاقية التجارة الحرة بمعالجة طلبات استرداد الأموال من خلال بوابتها والموافقة عليها بناءً على الوثائق الداعمة وفحوصات التدقيق والامتثال القانوني.
من المهم التأكد من البيانات الماليةوالإيداعات الضريبية والسجلات المصرفية دقيقة وموثقة جيدًا قبل التقديم.
من يمكنه المطالبة باسترداد ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة؟
ليست كل شركة مؤهلة لاسترداد ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة. تحدد الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) شروطًا محددة يمكن للشركات بموجبها التقدم بطلب استرداد الأموال واستلامها. إليك الأشخاص المؤهلون:
- الشركات التي دفعت ضرائب الشركات بشكل زائد: إذا كان نشاطك التجاري قد دفع ضرائب أكثر مما هو مستحق له، إما بسبب الحسابات غير الصحيحة أو المدفوعات المكررة أو عدم القيام بذلك حساب النفقات القابلة للخصم، قد تكون مؤهلاً لاسترداد الأموال. ويشمل ذلك الحالات التي تتجاوز فيها مدفوعات الضرائب المؤقتة المسؤولية النهائية.
- كيانات المنطقة الحرة المؤهلة: شركات المنطقة الحرة التي تستوفي شروط شخص مؤهل من المنطقة الحرة (QFZP) قد تخضع للضريبة بنسبة 0٪. إذا تم فرض ضرائب على هذه الشركات عن طريق الخطأ بمعدل 9٪ القياسي على الدخل المؤهل، فيمكنها تقديم طلب لاسترداد الأموال عند تصحيح تصنيفها الضريبي.
- الكيانات المؤهلة للحصول على إغاثة الأعمال الصغيرة: إذا كانت إيراداتك أقل من حد 3 ملايين درهم وكنت مؤهلاً للحصول على إعفاء للشركات الصغيرة، ولكنك قدمت الضريبة ودفعتها دون المطالبة بالإعفاء، يمكنك تصحيح عودتك والتقدم بطلب لاسترداد المبلغ الزائد.
- الشركات التي عدلت عوائدها: إذا قدمت شركتك إقرارًا ضريبيًا معدلًا ينتج عنه مسؤولية ضريبية أقل مما تم الإعلان عنه في الأصل، فيمكنك التقدم بطلب لاسترداد الدفعة الزائدة.
- تم منح حالة الإعفاء من دافعي الضرائب: قد تكون الكيانات الحكومية أو منظمات المنفعة العامة أو الكيانات المشاركة في استخراج الموارد الطبيعية، والتي تخضع للضريبة بموجب أنظمة منفصلة على مستوى الإمارة، والتي دفعت ضريبة الشركات عن طريق الخطأ مؤهلة لاسترداد الأموال إذا حصلت لاحقًا على اعتراف رسمي بالإعفاء من اتفاقية التجارة الحرة.
- الشركات متعددة الجنسيات (MNEs) التي تدفع DMTT بشكل مفرط: تخضع الشركات الصغيرة والمتوسطة لضريبة الحد الأدنى المحلي لزيادة القيمة (DMTT) بموجب الركيزة الثانية قد يكون قادرًا على المطالبة باسترداد الأموال في حالة حساب ضريبة الزيادة غير الصحيح أو التعديلات اللاحقة عليها معدل الضريبة الفعال العالمي (ETR).
ملاحظة: DMTT والعمود الثاني تنطبق فقط على مجموعات MNE ذات الإيرادات العالمية الموحدة التي تزيد عن 750 مليون يورو. هذه الحالات تقنية للغاية ويجب أن تشمل مستشاري الضرائب العالميين.
المستندات المطلوبة لطلب استرداد ضريبة الشركات
إن التقدم بطلب استرداد ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة لا يتعلق فقط بالأهلية؛ بل يتعلق بتقديم الوثائق الصحيحة. لتجنب التأخير أو الرفض من الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA)، تأكد من أن شركتك تستعد وتقدم ما يلي:
1. رقم التسجيل الضريبي (TRN): يجب تضمين TRN الفريد الصادر عن FTA في جميع طلبات استرداد الأموال كدليل على الهوية الضريبية لشركتك.
2. نموذج طلب استرداد الأموال المكتمل: هذا هو نموذج FTA الرسمي الذي يحدد مطالبتك وسبب استرداد الأموال والحسابات الداعمة. تأكد من أن جميع الحقول دقيقة ومتسقة مع الإقرارات الضريبية المقدمة مسبقًا.
3. الإقرار الضريبي الأصلي والإقرار المعدل (إن وجد): إذا كان رد الأموال ناتجًا عن إقرار ضريبي معدل، فقم بتضمين كل من النسختين الأصلية والمحدثة لمراجعة اتفاقية التجارة الحرة.
4. إثبات مدفوعات الضرائب التي تم إجراؤها: قم بتضمين الإيصالات المصرفية أو تأكيدات اتفاقية التجارة الحرة التي توضح المبالغ التي دفعتها ومتى تمت معالجتها.
5. البيانات المالية والمستندات الداعمة: تقديم البيانات المالية المدققة أو الإدارية التي تبرر الدفع الزائد. قد يشمل ذلك بيانات الدخل، الميزانيات العمومية، وذات صلة دفتر الأستاذ العام تقارير.
6. سجلات ضريبة القيمة المضافة (إن وجدت): إذا كان نشاطك التجاري يطالب باسترداد الأموال المتعلقة بالمعاملة الضريبية على التوريدات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة أو ذات التصنيف الصفري، إيداعات ضريبة القيمة المضافة قد تكون مطلوبة أيضًا للتحقق المتبادل.
7. إعلان الصحة: إعلان موقع من شخص مفوّض يؤكد صحة المعلومات المقدمة ودقته واكتماله.
8. وثائق إضافية لكيانات المنطقة الحرة أو الإعفاءات: إذا كنت من QFZP أو كيانًا معفيًا، فأرسل دليلًا على حالة التأهل (مثل العقود أو مستندات الملكية أو شهادات الإعفاء من اتفاقية التجارة الحرة).
9. خطاب تبرير الاسترداد: شرح رسمي موجز يصف سبب طلب استرداد الأموال وتحت أي أسس قانونية أو واقعية.
عملية خطوة بخطوة للتقدم بطلب استرداد ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة
تتطلب عملية استرداد ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة الدقة والتوقيت والوثائق المناسبة. اتبع هذه الخطوات لضمان معالجة طلبك بكفاءة من قبل الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA):
1. تحقق من الأهلية
قبل الغوص في عملية استرداد الأموال، تأكد من أن نشاطك التجاري مؤهل لاسترداد ضريبة الشركات. تتضمن الأهلية عادةً ما يلي:
- ضريبة الشركات الزائدة خلال الفترة الضريبية (غالبًا بسبب التقدير غير الصحيح أو أخطاء الحساب).
- المدفوعات المسبقة الزائدة التي تم دفعها إلى الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA).
- تصنيف خاطئ للدخل أو المصروفات في الإيداعات السابقة.
التحقق من الأهلية يوفر الوقت ويمنع الرفض غير الضروري. تحقق من سجل مدفوعات الضرائب والإدخالات المحاسبية والإشعارات الرسمية من اتفاقية التجارة الحرة لتحديد ما إذا كان استرداد الأموال مستحقًا.
2. إعداد المستندات المطلوبة
تتطلب اتفاقية التجارة الحرة مستندات محددة لمعالجة عمليات رد الأموال، ويمكن أن تؤدي المعلومات المفقودة إلى تأخير طلبك أو حظره. تشمل المستندات الرئيسية ما يلي:
- شهادة TRN (رقم التسجيل الضريبي)
- تقديم الإقرار الضريبي الأصلي مع تفاصيل الدفع
- البيانات المالية أو تقارير التسوية
- إثبات الدفع (البيانات المصرفية وإيصالات دفع الضرائب)
- وثائق التفويض، إذا كان وكيل الضرائب يتقدم نيابة عنك
تأكد من أن جميع المستندات واضحة وكاملة ومتسقة مع الإيداعات الضريبية الخاصة بك.
3. قم بتسجيل الدخول إلى بوابة الخدمات الإلكترونية لاتفاقية التجارة الحرة
الوصول إلى بوابة الخدمات الإلكترونية لاتفاقية التجارة الحرة عبر https://eservices.tax.gov.ae. استخدم بيانات اعتماد الأعمال المسجلة لتسجيل الدخول. إذا لم يتم تسجيل نشاطك التجاري بعد لضريبة الشركات، فيجب عليك أكمل هذه العملية أول.
البوابة هي بوابتك لإدارة عمليات تقديم الضرائب وطلبات استرداد الأموال واتصالات اتفاقية التجارة الحرة. تأكد من تحديث تفاصيل الاتصال والمعلومات المصرفية قبل تقديم أي طلب.
4. انتقل إلى قسم استرداد ضريبة الشركات
بمجرد تسجيل الدخول، حدد موقع قسم «استرداد ضرائب الشركات» في لوحة معلومات حسابك. اختر نوع الاسترداد الصحيح. قد يكون هذا تصحيحًا للدفع الزائد أو تعديل الإرجاع أو رصيد الائتمان الضريبي الزائد.
يعد تحديد الفئة الصحيحة أمرًا بالغ الأهمية لضمان مراجعة طلبك وفقًا للإرشادات المناسبة.
5. املأ نموذج طلب الاسترداد
يتطلب نموذج الاسترداد مدخلات مالية دقيقة. سيُطلب منك تقديم:
- الفترة الضريبية التي تطالب باسترداد المبلغ عنها
- المبلغ المدفوع بشكل زائد أو تم حسابه بشكل خاطئ
- سبب طلب استرداد الأموال
- تفاصيل الحساب المصرفي ذات الصلة لاسترداد الأموال المراد إيداعها
تأكد من تطابق المدخلات مع الإقرارات الضريبية التي قدمتها مسبقًا. قد يؤدي أي عدم تطابق إلى مراجعة اتفاقية التجارة الحرة أو تأخير الموافقة.
6. تحميل المستندات الداعمة
قم بإرفاق جميع المستندات المطلوبة باستخدام وظيفة التحميل الخاصة بالبوابة. تتضمن التنسيقات المقبولة عادةً PDF أو JPG أو النسخ الممسوحة ضوئيًا.
يجب أن تكون المستندات:
- مقروء وممسوح ضوئيًا جيدًا
- خالية من التناقضات مع الإقرار الضريبي الخاص بك
- تم تنظيمها وفقًا لإرشادات اتفاقية التجارة الحرة
يعد عدم تحميل الوثائق المناسبة أحد الأسباب الأكثر شيوعًا لتأخير استرداد الأموال أو رفضها.
7. راجع طلبك وأرسله
راجع بعناية كل التفاصيل التي أدخلتها. قم بتأكيد ما يلي:
- تم إكمال جميع الحقول المطلوبة
- المبالغ والتواريخ صحيحة
- المستندات التي تم تحميلها سليمة
بمجرد الرضا، قم بتقديم الطلب. سيقوم النظام بإنشاء رقم مرجعي للتطبيق يمكنك استخدامه لتتبع طلب استرداد الأموال الخاص بك.
8. انتظر مراجعة وتوضيحات اتفاقية التجارة الحرة
بعد التقديم، ستقوم FTA بتقييم طلبك. قد يقومون بما يلي:
- الموافقة على استرداد الأموال مباشرة
- اطلب مستندات إضافية
- اطلب توضيحًا بشأن إدخالات محددة
كن سريعًا في الرد على الاستفسارات لتجنب التأخيرات غير الضرورية. تختلف فترة المراجعة النموذجية، ولكن قد تتم معالجة الطلبات البسيطة في غضون بضعة أسابيع.
9. مراقبة حالة استرداد الأموال
استخدم بوابة FTA للتحقق من حالة طلبك. سيتم إعلامك بمجرد الموافقة على رد الأموال وتحويلها إلى حسابك المصرفي.
في حالة الرفض، ستقدم البوابة الأسباب، وقد تتاح لك الفرصة لإعادة التقديم بالبيانات أو الوثائق المصححة.
الأخطاء الشائعة التي يجب تجنبها أثناء طلبات استرداد الأموال
يمكن أن يكون التقدم بطلب لاسترداد ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة أمرًا سهلاً إذا اتبعت القواعد. ومع ذلك، غالبًا ما ترتكب الشركات أخطاء بسيطة تؤدي إلى التأخير أو الرفض أو علامات التدقيق. إليك ما يجب الانتباه إليه:
1. تقديم وثائق غير كاملة
إحدى المشكلات الأكثر شيوعًا هي الفشل في تحميل جميع المستندات المطلوبة أو تحميل مستندات غير صحيحة. يتضمن ذلك إيصالات الدفع المفقودة أو البيانات المالية غير المكتملة أو التفاصيل المصرفية التي لم يتم التحقق منها.
نصيحة: تحقق جيدًا من قائمة مراجعة FTA قبل التقديم. تؤدي عمليات الإرسال غير المكتملة دائمًا إلى الرفض أو طلبات المتابعة.
2. توفير معلومات مالية غير متطابقة
إذا كانت المعلومات الواردة في طلب استرداد الأموال الخاص بك لا تتطابق مع ما قدمته في الإقرار الضريبي للشركة أو التقارير المحاسبية، فستقوم اتفاقية التجارة الحرة بوضع علامة عليها للتوضيح.
نصيحة: قم بتسوية سجلاتك المحاسبية مع إيداعات اتفاقية التجارة الحرة الخاصة بك قبل التقديم. تأكد من محاذاة الأرقام عبر جميع المستندات.
3. استخدام نوع استرداد غير صحيح
يمكن أن يؤدي التقديم ضمن فئة استرداد خاطئة، مثل تحديد «الإرجاع المعدل» عندما تكون في الواقع دفعة زائدة، إلى أخطاء المعالجة أو الرفض.
نصيحة: تعرف على فئات استرداد الأموال المتاحة على البوابة. في حالة عدم التأكد، استشر مستشارًا ضريبيًا معتمدًا أو اتصل بـ FTA للتوضيح.
4. تقديم الطلبات المتأخرة
هناك حدود زمنية لتقديم طلب استرداد ضريبة الشركات. قد يؤدي التأخير إلى ضياع فرص استرداد الأموال أو عدم الامتثال ضربات الجزاء.
نصيحة: راقب تقويم التسجيل الخاص بك وابدأ عملية استرداد الأموال على الفور بعد تحديد المدفوعات الزائدة.
5. تجاهل طلبات اتصالات FTA
إذا طلبت اتفاقية التجارة الحرة توضيحات أو أدلة داعمة وتأخر عملك أو تجاهل الطلب، فقد يتم رفض استرداد أموالك.
نصيحة: قم بتعيين مسؤول اتصال أو مستشار ضريبي مخصص لمراقبة اتصالات اتفاقية التجارة الحرة والاستجابة على الفور.
6. إدخال تفاصيل بنكية غير صحيحة
قد تؤدي معلومات الحساب المصرفي غير الصحيحة أو القديمة إلى مشكلات في تحويل الأموال، مما يتطلب إعادة الإرسال أو التصحيح اليدوي.
نصيحة: تحقق دائمًا من تحديث رقم IBAN الخاص بك واسم صاحب الحساب والتفاصيل المصرفية في بوابة الخدمات الإلكترونية قبل التقديم.
7. المبالغة في تقدير المبالغ القابلة للاسترداد
تفترض بعض الشركات أن جميع المدفوعات الزائدة قابلة للاسترداد تلقائيًا، وهذا ليس صحيحًا دائمًا. فقط المدفوعات الزائدة المؤهلة أو الائتمانات بموجب إرشادات اتفاقية التجارة الحرة مؤهلة.
نصيحة: اعمل مع مستشار الضرائب لحساب المبلغ المسترد الدقيق الذي يحق لك الحصول عليه وتجنب المبالغة في المطالبة.
كيف تساعدك Alaan على البقاء متوافقًا مع الضرائب وجاهزًا لاسترداد الأموال
يتطلب التعامل مع عمليات استرداد ضرائب الشركات في الإمارات أكثر من مجرد إيداعات دقيقة. إنها تتطلب رؤية في الوقت الفعلي وسجلات مالية محكمة الإغلاق و توثيق مبسط للنفقات. هذا هو المكان الذي نأتي إليه.
عند ألان، نعمل على تبسيط عملياتك المالية حتى يكون نشاطك التجاري دائمًا متوافقًا ومستعدًا للمطالبة بما يستحقه.
إليك كيف نساعدك على البقاء جاهزًا لاسترداد الأموال في جميع الأوقات:
- التصنيف الآلي للمعاملات: نقوم تلقائيًا بوضع علامات على كل النفقات وتصنيفها حسب الفئات ذات الصلة بالضرائب، مما يضمن أن كتبك جاهزة دائمًا للتدقيق.
- تتبع النفقات في الوقت الفعلي: من خلال الرؤية الفورية لجميع النفقات، يمكنك تحديد المدفوعات الزائدة والائتمانات المؤهلة وتكاليف الأعمال القابلة للخصم بسرعة دون التدقيق فيها جداول البيانات.
- مطابقة الإيصالات بسهولة: تقوم منصتنا تلقائيًا بمطابقة الإيصالات مع المعاملات، والقضاء على الأخطاء اليدوية وضمان دعم كل النفقات بالوثائق الداعمة.
- تقارير جاهزة للتصدير: سواء كنت تستعد لتقديم ملف ضريبي أو تقدم طلبًا لاسترداد الأموال، يمكنك إنشاء تقارير مفصلة ومتوافقة مع FTA ببضع نقرات فقط.
- عناصر التحكم الخاصة بالبائع: امنع أخطاء الخصم الضريبي من خلال وضع قواعد الإنفاق الذكي للفئات والبائعين والإدارات، مع الحفاظ على احتساب كل درهم.
من التسوية الضريبية إلى مطالبات الاسترداد، تضمن Alaan أن بياناتك المالية كاملة ومتوافقة ويمكن الوصول إليها بسهولة عندما تكون في أمس الحاجة إليها.
الخاتمة
إن التقدم بطلب لاسترداد ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة يتعلق بالحصول على نظام مالي نظيف ومتوافق وشفاف يدعم كل درهم تطالب به. سواء كنت تتعامل مع مدفوعات الضرائب الزائدة، أو تعمل كشركة مؤهلة في المنطقة الحرة، أو تدير الإعفاءات، فإن البقاء استباقيًا في سجلاتك وعملياتك أمر ضروري.
من خلال فهم الأهلية وجمع الوثائق المناسبة والاستفادة من الأدوات الرقمية، يمكنك تجنب التأخير وزيادة فرص استرداد الضرائب.
في ألان، نساعدك على البقاء في المقدمة بخطوة. من خلال التصنيف الآلي وتتبع الإنفاق في الوقت الفعلي والتقارير المتوافقة مع FTA، تم تصميم منصتنا لتبسيط الامتثال الضريبي ووضع عملك في أفضل وضع للمطالبة بما هو حق لك.
احجز نسخة تجريبية مجانية اليوم واكتشف كيف تقوم Alaan باسترداد الضرائب والامتثال بسهولة.
