على مدى عقود، جذبت الإمارات الشركات العالمية من خلال حوافزها المعفاة من الضرائب. ولكن في السنوات الأخيرة، تغير المشهد التنظيمي. مع إدخال ضريبة الشركات في يونيو 2023، كل نشاط تجاري - سواء كنت تعمل في البر الرئيسي أو في منطقة حرة—يجب الآن التنقل في إطار ضريبي رسمي.
تعمل هذه الخطوة على مواءمة دولة الإمارات العربية المتحدة مع المعايير الدولية وتشير إلى اقتصاد ناضج، ولكنها تجلب أيضًا مسؤوليات امتثال جديدة لأصحاب الأعمال. يمكن أن يؤدي عدم التسجيل في الوقت المحدد أو سوء فهم العملية إلى عقوبات غير ضرورية وعمليات معطلة وحتى الإضرار بالسمعة.
التسجيل الضريبي للشركات لا يقتصر فقط على تجنب الغرامات؛ إنه فرصة لتنظيف كتبك وأتمتة تقاريرك واكتساب رؤية أكبر لصحتك المالية. مع تطور قوانين الضرائب، ستكون للشركات ذات الأنظمة الذكية والامتثال المحكم دائمًا اليد العليا.
في هذا الدليل، ستتعرف على الأشخاص الذين يحتاجون إلى التسجيل للحصول على ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة، والمستندات التي ستحتاج إليها، وإرشادات تفصيلية حول عملية التسجيل في eMaratax، وكيفية الحفاظ على الامتثال بعد التسجيل.
ما هي ضريبة الشركات في الإمارات؟
ضريبة الشركات هي ضريبة مباشرة على صافي ربح الشركات العاملة في الإمارات العربية المتحدة. وهي تنطبق على جميع الإيرادات الخاضعة للضريبة التي تتجاوز 375,000 درهم إماراتي، بمعدل ثابت قدره 9%، وتشكل جزءًا من توجه دولة الإمارات نحو بيئة مالية معترف بها عالميًا.
تم تقديمه بواسطة الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA)، دخلت ضريبة الشركات حيز التنفيذ رسميًا في 1 يونيو 2023. ينطبق على كل من البر الرئيسي و كيانات المنطقة الحرة، على الرغم من أن الأشخاص المؤهلين في المنطقة الحرة (QFZPs) قد يتمتعون بسعر تفضيلي بنسبة 0% تحت ظروف معينة.
لا يقتصر الغرض من ضريبة الشركات على توليد الإيرادات فحسب، بل يتعلق بالشفافية والمنافسة العادلة وجذب الاستثمار الدولي من خلال التوافق مع إرشادات منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية.
من يحتاج للتسجيل في ضريبة الشركات؟
يجب عليك التسجيل في ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة إذا:
- يتجاوز ربحك الخاضع للضريبة 375,000 درهم إماراتي في السنة المالية.
- أنت تعمل كشركة في البر الرئيسي أو كيان في المنطقة الحرة (حتى لو كنت مؤهلاً للحصول على معدل 0٪).
- أنت شركة أجنبية ذات منشأة دائمة (PE) في الإمارات العربية المتحدة.
- أنت شخص طبيعي يدير الأعمال في الإمارات العربية المتحدة (المستقلون والمالكون الفرديون) ويتجاوز حجم مبيعاتهم مليون درهم إماراتي سنويًا.
- أنت فرع لشركة أجنبية تدر دخلاً داخل البر الرئيسي لدولة الإمارات العربية المتحدة.
قد يتم إعفاء كيانات مثل المنظمات الحكومية وكيانات المنفعة العامة وبعض صناديق الاستثمار والمعاشات التقاعدية، لكنها لا تزال بحاجة إلى التقدم بطلب للحصول على إعفاء عبر اتفاقية التجارة الحرة.
يمكن أن يؤدي عدم التسجيل إلى غرامة إلزامية قدرها 10,000 درهم إماراتي، حتى إذا كان نشاطك التجاري حاليًا أقل من حد الدخل الخاضع للضريبة.
المتطلبات الأساسية قبل التسجيل الضريبي للشركات
قبل أن تبدأ عملية التسجيل الضريبي للشركات في الإمارات العربية المتحدة، تأكد من أن عملك جاهز بجميع الوثائق والأنظمة الداخلية اللازمة. يضمن الإعداد التطبيق السلس ويساعد على تجنب التأخير في المعالجة أو العقوبات.
إليك ما تحتاج إلى وضعه:
- رخصة تجارية: يجب أن يكون نشاطك التجاري مسجلاً بشكل قانوني في دولة الإمارات العربية المتحدة برخصة تجارية صالحة ونشطة.
- السجلات المالية: إعداد حديث البيانات المالية، بما في ذلك تفاصيل الدخل والنفقات والأرباح. سيتم استخدامها لتقييم أهليتك الضريبية وحساب الدخل الخاضع للضريبة.
- تفاصيل المفوض بالتوقيع: حدد الفرد (الأفراد) الذي سيتصرف نيابة عن شركتك في المسائل الضريبية. قد تحتاج إلى تقديم توكيل رسمي إذا كان شخص آخر يكمل التسجيل.
- نسخة من الهوية الإماراتية وجواز السفر: تقديم وثائق هوية صالحة للمالكين أو الشركاء أو المديرين المرتبطين بالعمل.
- معلومات الاتصال التجارية: يتضمن ذلك عنوان نشاطك التجاري المسجل ورقم الهاتف ومعرف البريد الإلكتروني - وكلها يجب أن تكون محدثة.
- توضيح نوع الكيان: تعرف على هيكل عملك - البر الرئيسي أو المنطقة الحرة أو الفرع أو الكيان الأجنبي، حيث يؤثر ذلك على الأهلية ومعدلات الضرائب والإعفاءات المحتملة.
- حالة تسجيل ضريبة القيمة المضافة (إن وجدت): إذا كنت مسجلاً بالفعل في ضريبة القيمة المضافة، فتأكد من رقم التسجيل الضريبي (TRN) جاهز. سيؤدي ذلك إلى ربط ملفات التعريف الضريبية الخاصة بك داخل نظام الهيئة الاتحادية للضرائب.
بمجرد وضع جميع هذه العناصر، تكون جاهزًا للتسجيل الضريبي للشركات ويمكنك تجنب التأخير أو الأخطاء.
كيفية التسجيل لضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة (خطوة بخطوة)
يتم إكمال عملية التسجيل الضريبي للشركات بالكامل عبر الإنترنت من خلال بوابة eMarataX، مما يجعلها متاحة للشركات في جميع الإمارات.
اتبع هذه الخطوات لإكمال التسجيل:
الخطوة 1: إنشاء حساب eMaraTax
قم بزيارة بوابة eMaratax وقم بالتسجيل باستخدام عنوان بريدك الإلكتروني ورقم هاتفك المحمول.
إذا كان لديك بالفعل حساب ضريبة القيمة المضافة مع FTA، فقم بتسجيل الدخول باستخدام بيانات الاعتماد الحالية الخاصة بك - يمكن تحديث ملف تعريف عملك ليشمل ضريبة الشركات.
الخطوة 2: تحديد أو إنشاء ملف تعريف شخص خاضع للضريبة
بعد تسجيل الدخول، قم بإنشاء ملف تعريف «شخص خاضع للضريبة» جديد لنشاطك التجاري أو حدد ملفًا موجودًا (إذا كان لديك بالفعل ملف تعريف مسجل بضريبة القيمة المضافة).
يربط هذا الملف الشخصي جميع التزاماتك المتعلقة بالضرائب، بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات.
الخطوة 3: أكمل نموذج التسجيل الضريبي للشركات
املأ نموذج التسجيل الضريبي للشركات بتفاصيل دقيقة، بما في ذلك:
- رقم الرخصة التجارية التجارية وتاريخ انتهاء الصلاحية
- نوع الكيان (البر الرئيسي، المنطقة الحرة، إلخ.)
- السنة المالية والدخل المتوقع الخاضع للضريبة
- أنشطة الأعمال والقطاع
- معلومات الاتصال وعنوان العمل
تأكد من إكمال جميع الحقول بشكل صحيح لتجنب الرفض أو التأخير في الموافقة.
الخطوة 4: تحميل المستندات المطلوبة
أرفق جميع المستندات اللازمة وفقًا لقائمة مراجعة FTA:
- نسخة من الرخصة التجارية
- بطاقة الهوية الإماراتية وجواز السفر للمفوضين
- البيانات المالية
- إثبات عنوان العمل
- التوكيل الرسمي (إن وجد)
الخطوة 5: المراجعة والإرسال
راجع التفاصيل التي تم إدخالها بعناية. بمجرد التحقق، قم بتقديم الطلب.
سيظهر التأكيد على لوحة التحكم.
الخطوة 6: انتظار موافقة FTA
ستقوم FTA بمراجعة طلبك وقد تطلب معلومات إضافية. بمجرد الموافقة، ستتلقى شهادة التسجيل الضريبي للشركات ورقم التسجيل الضريبي (TRN).
يتراوح وقت المعالجة عادةً من بضعة أيام عمل إلى 20 يوم عمل، اعتمادًا على حجم ودقة عمليات الإرسال.
الآن بعد أن عرفت كيفية التسجيل، دعونا نلقي نظرة على ما سيحدث بعد ذلك: متطلبات الامتثال بعد التسجيل.
ما بعد التسجيل: مسؤوليات الامتثال والإيداع
بمجرد التسجيل بنجاح في ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة، يصبح الالتزام بالامتثال مسؤولية مستمرة. يمكن أن يؤدي الفشل في الوفاء بهذه الالتزامات إلى غرامات باهظة وإلحاق الضرر بالسمعة والأعباء الإدارية غير الضرورية.
إليك ما يحتاجه نشاطك التجاري لإدارة مرحلة ما بعد التسجيل:
1. الحفاظ على سجلات مالية دقيقة
يجب عليك الاحتفاظ بسجلات مالية كاملة ودقيقة توضح بوضوح دخلك ونفقاتك وأصولك والتزاماتك.
يجب أن يتم إعدادها وفقًا لـ معايير المحاسبة الدولية وتم الاحتفاظ بها لـ سبع سنوات على الأقل.
2. تقديم الإقرارات الضريبية السنوية للشركات
يجب عليك تقديم إقرار ضريبي للشركات في غضون تسعة أشهر من نهاية السنة المالية. يجب أن يتضمن هذا الإرجاع ما يلي:
- إجمالي الإيرادات
- مصاريف قابلة للخصم
- دخل خاضع للضريبة
- الخصومات أو الإعفاءات المطبقة
حتى إذا كان نشاطك التجاري مؤهلاً للحصول على معدل 0% (على سبيل المثال، أرباح أقل من 375,000 درهم إماراتي)، فلا يزال يتعين عليك تقديم طلب الإرجاع.
3. دفع ضريبة الشركات بحلول تاريخ الاستحقاق
مدفوعات الضرائب يجب أن يتم خلال فترة التسعة أشهر التي تلي نهاية السنة المالية. تخضع المدفوعات المتأخرة لغرامة سنوية بنسبة 14٪، يتم احتسابها شهريًا على المبلغ المستحق. وهذا يعني أنه يتم تطبيق غرامة قدرها 1.17٪ كل شهر إذا ظلت الضريبة غير مدفوعة، بحد أقصى 14٪ سنويًا. تستمر العقوبة في التراكم حتى يتم السداد الكامل.
4. الامتثال لتسعير التحويل والوثائق
إذا كان عملك يتعامل مع أطراف ذات صلة (محلية أو دولية)، فيجب عليك التأكد من أن هذه المعاملات تتبع مبدأ الاستقلالية.
قم بإعداد وثائق تسعير التحويل والحفاظ عليها لإثبات الامتثال - وهذا مهم بشكل خاص للشركات بموجب BEPS من منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية إطار عمل (تآكل القاعدة وتحويل الأرباح).
5. الاستجابة الفورية لطلبات اتفاقية التجارة الحرة
يجوز للهيئة الاتحادية للضرائب طلب توضيحات ووثائق داعمة أو إجراء عمليات تدقيق.
الاستجابات السريعة والشفافة ضرورية لتجنب العقوبات والحفاظ على سجل الامتثال الإيجابي.
6. تقديم إعلانات إضافية (إن وجدت)
إذا كان نشاطك التجاري شخصًا مؤهلًا من المنطقة الحرة، أو شخصًا طبيعيًا يدير نشاطًا تجاريًا، أو يطالب بإعفاء الأعمال الصغيرة (SBR)، فقد تكون هناك حاجة إلى إعلانات إضافية عند تقديم إقرارك الضريبي.
كيف يبسط Alaan الامتثال الضريبي للشركات
يمكن أن يكون الامتثال الضريبي للشركات في الإمارات العربية المتحدة أمرًا مربكًا. إدارة الإيصالات وضمان دقة ضريبة القيمة المضافة والتتبع كل مصروف، والبقاء في صدارة المواعيد النهائية لتقديم الطلبات. هذا هو المكان الذي نأتي إليه. في ألان، قمنا بتصميم حل شامل لإدارة الإنفاق يعمل على تبسيط العمليات الضريبية الخاصة بك ويمنحك رؤية مالية كاملة دون الضغط اليدوي.
فيما يلي كيفية مساعدة شركتك على البقاء متوافقًا بسهولة:
1. تتبع النفقات في الوقت الفعلي لإعداد تقارير دقيقة: تقوم منصتنا بالتقاط وتصنيف كل نفقات الأعمال في الوقت الفعلي من خلال بطاقات الشركات. وهذا يضمن تحديث جميع السجلات المالية دائمًا، مما يجعل من السهل تقديم إقرارات ضريبية دقيقة دون التدافع في اللحظة الأخيرة.
2. الاستعداد التلقائي لضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات: نحن نتحقق من صحة الإيصالات بمجرد تحميلها، ونتحقق من مكونات ضريبة القيمة المضافة الأساسية مثل رقم التسجيل الضريبي (TRN) وتنسيق الفواتير ومبالغ الضرائب الصحيحة. وهذا يعني أن كتبك متوافقة بالفعل مع القواعد الضريبية لدولة الإمارات العربية المتحدة، قبل وقت طويل من دخول اتفاقية التجارة الحرة.
3. إدارة الإيصالات السلسة: من خلال تطبيق الهاتف المحمول وملحق Chrome، يمكن للموظفين التقاط الإيصالات وتحميلها على الفور. يقوم Alaan بمطابقة الإيصالات بالمعاملات تلقائيًا، حتى لا يضطر فريقك إلى البحث عن السجلات الورقية أو البحث عن الوثائق المفقودة أثناء عمليات التدقيق.
4. عناصر تحكم مخصصة لمنع عدم الامتثال: نحن نساعدك على تقليل المخاطر من البداية. قم بتعيين قيود التاجر وحدود الإنفاق وتدفقات الموافقة لضمان امتثال النفقات للسياسات الداخلية واللوائح المحلية - قبل حدوثها.
5. تسوية سهلة: تعمل أدوات التسوية الآلية الخاصة بنا على ربط النفقات والإيصالات والإدخالات المحاسبية التي تقلل الأخطاء اليدوية وتضمن أن الإقرار الضريبي لشركتك جاهز للتدقيق بأقل جهد.
6. لوحة تحكم مركزية لرؤية كاملة: يمكنك تتبع الإنفاق ومراقبة انتهاكات السياسة وتنزيل التقارير في مكان واحد. سواء كنت تستعد عوائد ضريبة القيمة المضافة أو عند التخطيط للإيداع الضريبي لشركتك، يمنحك Alaan الأفكار التي تحتاجها - بسرعة.
مع Alaan، يتوقف موسم الضرائب عن كونه مرهقًا ويبدأ في أن يصبح استراتيجيًا. يمكنك توفير الوقت والبقاء متوافقًا والتحكم الكامل في الشؤون المالية لشركتك - في كل خطوة على الطريق.
الخاتمة
إن التسجيل للحصول على ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة ليس مجرد شرط للامتثال؛ إنه خطوة حاسمة نحو الشفافية المالية واستقرار الأعمال على المدى الطويل. من تحديد الأهلية وجمع المستندات الصحيحة إلى تقديم الإقرارات الضريبية والحفاظ على سجلات دقيقة، تتطلب كل مرحلة الاهتمام بالتفاصيل والتنفيذ في الوقت المناسب.
كونك استباقيًا هو المفتاح. التسجيل المبكر والإيداعات الدقيقة والسجلات المالية المنظمة تحمي عملك من العقوبات وتعزز مصداقيتك مع أصحاب المصلحة والمنظمين.
في ألان، نعتقد أن الامتثال الضريبي يجب ألا يبطئ عملك. لهذا السبب قمنا ببناء منصة تتعامل مع كل شيء بدءًا من التصنيف الآلي للنفقات وحتى الرؤية في الوقت الفعلي وتحافظ دائمًا على استعداد عملك للتدقيق. مع Alaan، يمكنك الحفاظ على الامتثال دون المتاعب اليدوية، مما يتيح لفريقك التركيز على النمو الاستراتيجي.
هل أنت مستعد للتخلص من ضغوط الإيداع الضريبي للشركات؟ احجز نسخة تجريبية مجانية اليوم واختبر الامتثال الضريبي دون عناء مع Alaan.
