إذا كنت تدير نشاطًا تجاريًا في الإمارات العربية المتحدة، فمن المهم فهم متطلبات التسجيل لضريبة القيمة المضافة (VAT). في حين توصي الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) بإكمال تسجيل ضريبة القيمة المضافة في غضون 30 يومًا من الوصول إلى حد الإيرادات المحدد، يمكن للشركات الصغيرة ورجال الأعمال والمستقلين الذين لم يصلوا بعد إلى الحد القانوني اختيار التسجيل الطوعي لضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة.
من خلال التسجيل الطوعي لضريبة القيمة المضافة، يمكن لشركتك أن تصبح مؤهلة لاسترداد ضريبة القيمة المضافة على مستلزمات الأعمال. قد يساعدك هذا في إدارة نفقاتك بفعالية.
تغطي هذه المدونة جوانب مختلفة من التسجيل الطوعي لضريبة القيمة المضافة، بما في ذلك الأهلية والعملية والمزايا والأسئلة المهمة الأخرى المتعلقة بـ ضريبة القيمة المضافة في الإمارات. استمر في القراءة لمعرفة المزيد.
نظرة عامة على ضريبة القيمة المضافة في الإمارات
ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة استهلاك تنطبق على المنتجات والخدمات في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد. في الإمارات العربية المتحدة، تم فرض هذه الضريبة غير المباشرة على 1شارع يناير 2018، بمعدل قياسي قدره 5٪ ينطبق على معظم السلع والخدمات. ومع ذلك، تحتوي هذه القاعدة على بعض الاستثناءات، حيث أن بعض الإمدادات مؤهلة لضريبة صفرية في حين أن البعض الآخر مؤهل تمامًا. معفاة من ضريبة القيمة المضافة.
تلعب اتفاقية التجارة الحرة دورًا حيويًا في إدارة ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة. الهيئة الحكومية مسؤولة عن تنفيذ وإنفاذ لوائح ضريبة القيمة المضافة، وضمان الامتثال، وجمع إيرادات ضريبة القيمة المضافة لدعم البنية التحتية والخدمات في البلاد. بالإضافة إلى ذلك، كما تقوم اتفاقية التجارة الحرة بتوجيه الشركات إلى تسجيل ضريبة القيمة المضافة، وتقديم الإقرارات، والاحتفاظ بسجلات دقيقة لتسهيل العمليات الضريبية السلسة.
ما هو التسجيل الطوعي لضريبة القيمة المضافة؟
يمكن للعاملين لحسابهم الخاص والشركات الصغيرة ورجال الأعمال في الإمارات العربية المتحدة التسجيل طوعًا لضريبة القيمة المضافة، حتى لو لم يصل حجم المبيعات السنوي الخاضع للضريبة إلى الحد الإلزامي البالغ 375,000 درهم إماراتي.
هذا الحكم مفيد بشكل خاص للشركات الناشئة التي تتوقع نموًا كبيرًا في المستقبل القريب. بصرف النظر عن الاستفادة من الفوائد المحتملة لتسجيل ضريبة القيمة المضافة في وقت مبكر من رحلة نموها، يمكن للتسجيل الطوعي أيضًا أن يساعد مؤسستك على إدارة أموالك بفعالية.
الأهلية للتسجيل الطوعي لضريبة القيمة المضافة
إذا كنت تفكر في التسجيل الطوعي لضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة، يجب عليك تلبية معايير الأهلية التي وضعتها اتفاقية التجارة الحرة.
- الخاص بك يبلغ حجم المبيعات السنوية الخاضعة للضريبة أكثر من 187,500 درهم ولكن أقل من 375,000 درهم.
- يجب أن تكون قد تجاوزت هذا الحد في الأشهر الـ 12 السابقة أو تتوقع تجاوزه في الثلاثين يومًا القادمة.
- إذا لم يكن لشركتك الناشئة معدل دوران ولكن تزيد المصاريف السنوية الخاضعة للضريبة عن 187500 درهم إماراتي، ويمكنك التسجيل طوعًا لضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة. يسمح لك هذا الحكم بالمطالبة بإعفاءات ضريبة المدخلات على النفقات الخاضعة للضريبة المتكبدة خلال المراحل الأولية.
وثائق التسجيل الطوعي لضريبة القيمة المضافة
لبدء عملية التسجيل الطوعي لضريبة القيمة المضافة، تحتاج إلى جمع مستندات محددة توفر معلومات أساسية عن عملك. فيما يلي قائمة بالوثائق المطلوبة من قبل FTA للتحقق من التفاصيل الخاصة بك وضمان الامتثال للقانون.
- نسخة من الرخصة التجارية، وهو بمثابة دليل على الوجود القانوني لشركتك وعملياتها في الإمارات العربية المتحدة.
- نسخ جواز سفر صاحب العمل والشركاء، وهي مطلوبة لأغراض تحديد الهوية.
- بطاقة الهوية الإماراتية للمالك والشركاء، الذي يوفر مزيدًا من التحقق من الهوية والإقامة.
- مذكرة تأسيس، التي توضح بالتفصيل هيكل وأهداف نشاطك التجاري.
- تفاصيل الحساب المصرفي لمؤسستك، والتي تعتبر ضرورية لاسترداد ضريبة القيمة المضافة والمعاملات الأخرى المتعلقة بالضرائب.
- وصف الأنشطة التجارية، مما يساعد اتفاقية التجارة الحرة على فهم طبيعة عملك وتداعياته على ضريبة القيمة المضافة.
عملية التسجيل الطوعي لضريبة القيمة المضافة
فيما يلي الخطوات الرئيسية التي يجب اتباعها للتسجيل الطوعي لضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة:
- تحليل التسجيل المسبق: قبل البدء في عملية التسجيل، قم بتحليل الشؤون المالية والتوقعات الخاصة بشركتك بعناية. هذا سيساعدك على تحديد متى يكون التسجيل الطوعي مطلوبًا. ضع في اعتبارك عوامل مثل حجم المبيعات الحالي والنمو المتوقع والفوائد المحتملة لتسجيل ضريبة القيمة المضافة لعملك.
- إنشاء مجموعة ضريبية: إذا كان نشاطك التجاري جزءًا من مجموعة شركات، ففكر في إنشاء مجموعة ضريبية لأغراض ضريبة القيمة المضافة. يمكن أن يؤدي ذلك إلى تبسيط عملية تسجيل ضريبة القيمة المضافة وتسهيل الامتثال داخل المجموعة.
- التسجيل عبر الإنترنت: قم بالتسجيل للحصول على حساب على موقع اتفاقية التجارة الحرة لبدء عملية تسجيل ضريبة القيمة المضافة. تتضمن هذه العملية المباشرة تقديم تفاصيل أساسية عن نشاطك التجاري، مثل اسم نشاطك التجاري وعنوانك ومعلومات الاتصال والتفاصيل المصرفية.
- إعداد المستندات الداعمة: اجمع المستندات الضرورية مثل رخصة العمل والبيانات المالية ونسخ جواز السفر وبطاقة الهوية الإماراتية للشركاء ومذكرة التأسيس وتفاصيل الحساب المصرفي للمؤسسة ووصف الأنشطة التجارية. احتفظ بنسخ رقمية من هذه المستندات في متناول اليد لضمان عملية تسجيل سلسة.
- تقدم بطلبك وانتظر القرار: قم بتعبئة نموذج تسجيل ضريبة القيمة المضافة على بوابة الخدمات الإلكترونية للهيئة الاتحادية للضرائب وتقديم المستندات المطلوبة. بعد التقديم، ستقوم FTA بمراجعة طلبك وتحديد أهليتك لتسجيل ضريبة القيمة المضافة. يمكن أن تستغرق هذه العملية ما يصل إلى 20 يوم عمل.
فوائد التسجيل الطوعي لضريبة القيمة المضافة
يوفر التسجيل في ضريبة القيمة المضافة مجموعة متنوعة من المزايا، وإليك بعض منها.
- احصل على ائتمان ضريبة المدخلات لتوفير التكاليف: من خلال التسجيل الطوعي، يمكنك خصم الضريبة المدفوعة على المشتريات المؤهلة من ضريبة القيمة المضافة المفروضة على مبيعاتك. يمكن أن يؤدي ذلك إلى توفير كبير في التكاليف إذا كان عملك يعاني من نفقات تشغيل عالية.
- إدارة مالية محسنة: يتطلب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة الاحتفاظ بالسجلات المالية بدقة وتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة بانتظام. يمكن أن يؤدي ذلك إلى تحسين الإدارة المالية لأنه يشجعك على تتبع ضريبة المدخلات (ضريبة القيمة المضافة التي تدفعها على مشترياتك) وضريبة الإنتاج (ضريبة القيمة المضافة التي تفرضها على مبيعاتك).
- الوصول إلى استرداد ضريبة القيمة المضافة: إذا تجاوزت الضريبة المدفوعة على المشتريات الضريبة المفروضة على المبيعات، فقد تكون مؤهلاً لاسترداد ضريبة القيمة المضافة. يمكن أن يكون هذا بمثابة دفعة مالية كبيرة لمؤسستك، خاصة إذا كنت في المراحل الأولى من النمو أو تكبدت نفقات رأسمالية عالية.
أسئلة شائعة حول ضريبة القيمة المضافة في الإمارات
هل تسجيل ضريبة القيمة المضافة إلزامي في الإمارات؟
كما ذكر أعلاه، يعد تسجيل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة ضروريًا للشركات عندما تتجاوز التوريدات والواردات السنوية الخاضعة للضريبة حد التسجيل الإلزامي المحدد البالغ 375,000 درهم إماراتي.
ومع ذلك، يمكنك أيضًا اختيار التسجيل في ضريبة القيمة المضافة طوعًا إذا تجاوزت القيمة الإجمالية لرقم مبيعاتك الخاضع للضريبة (أو النفقات الخاضعة للضريبة) حد التسجيل الطوعي البالغ 187،500 درهم إماراتي. يتيح لك هذا الخيار تحديد ما يناسب وضعك المالي وخطط النمو.
هل يتم احتساب التوريدات ذات التصنيف الصفري ضمن حد ضريبة القيمة المضافة؟
نعم، التوريدات ذات التصنيف الصفري يتم احتسابها ضمن عتبة ضريبة القيمة المضافة. على الرغم من عدم فرض ضريبة القيمة المضافة على المعاملات ذات التصنيف الصفري، إلا أنها تعتبر توريدًا خاضعًا للضريبة، وبالتالي يتم احتسابها ضمن حد تسجيل ضريبة القيمة المضافة. يعد هذا اعتبارًا مهمًا لأنه يؤثر على التزامات ضريبة القيمة المضافة والأهلية المحتملة للتسجيل الطوعي لضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة.
هل يمكنني المطالبة باسترداد جميع ضريبة القيمة المضافة المدفوعة من قبل شركتي؟
نعم، يمكنك عمومًا المطالبة بائتمان المدخلات للضريبة المدفوعة عند شراء السلع والخدمات للاستخدام التجاري، بشرط أن يكون لديك إيصالات ضريبة القيمة المضافة الصالحة. يُعرف هذا باسم ائتمان ضريبة المدخلات. ومع ذلك، من المهم ملاحظة أنه إذا تم استخدام المنتج الذي تم شراؤه أيضًا لأغراض شخصية، فيمكنك فقط المطالبة باسترداد نسبة ضريبة القيمة المضافة لعنصر العمل الفعلي للاستخدام.
هل يمكنني إلغاء تسجيل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
نعم، يمكنك إلغاء تسجيل ضريبة القيمة المضافة لشركتك إذا لم يعد ذلك مطلوبًا. قد يكون هذا هو الحال إذا توقفت عن التداول أو تقديم إمدادات خاضعة للضريبة. تحتاج إلى إلغاء التسجيل في غضون 20 يوم عمل من أن تصبح غير مؤهل، أو قد تفرض اتفاقية التجارة الحرة غرامة قدرها 10,000 درهم إماراتي.
هناك أيضًا سيناريوهات يمكنك من خلالها إلغاء التسجيل طوعًا لضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة، حتى إذا كان نشاطك التجاري لا يزال يعمل. للتأهل لهذا، يجب أن تستوفي مؤسستك أحد المعايير التالية:
- لم تتجاوز التوريدات الخاضعة للضريبة على مدار الـ 12 شهرًا الماضية حد التسجيل الطوعي البالغ 187500 درهم إماراتي
- بموجب نظام التسجيل الطوعي، تم تسجيل شركتك لضريبة القيمة المضافة لمدة 12 شهرًا تقويميًا على الأقل.
تتضمن عملية إلغاء تسجيل ضريبة القيمة المضافة تطبيق اتفاقية التجارة الحرة من خلال بوابتها، إلى جانب أي مدفوعات ضريبية معلقة وإقرارات ضريبة القيمة المضافة النهائية. ستقوم FTA بمراجعة طلبك، وفي حالة الموافقة، ستلغي تسجيل ضريبة القيمة المضافة.
ما هي التوريدات الخاضعة للضريبة وفقًا لقانون ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة؟
يحدد قانون ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة التوريدات الخاضعة للضريبة على أنها توريد السلع أو الخدمات (من شركة) التي تخضع للضريبة. يمكن أن يكون معدل الضريبة إما 5٪ أو 0٪. وهذا يشمل الإمدادات ذات التصنيف الصفري ولكنه لا يشمل الإمدادات المعفاة.
بعبارات أبسط، إذا كانت شركتك تبيع منتجًا أو خدمة في الإمارات العربية المتحدة وتندرج ضمن فئة التوريدات الخاضعة للضريبة، فإن ضريبة القيمة المضافة قابلة للتطبيق. إذا كان العرض مصنفًا، فهذا يعني أن السلعة خاضعة للضريبة ولكن بمعدل 0٪. من ناحية أخرى، فإن التوريدات المعفاة تقع تمامًا خارج نطاق ضريبة القيمة المضافة، ولا تنطبق عليها أي ضريبة.
الخاتمة
إن فهم لوائح ضريبة القيمة المضافة والامتثال لها لا يقتصر فقط على تجنب العقوبات. يتعلق الأمر بضمان عمل عملك بسلاسة وكفاءة. إذا كنت تفكر في التسجيل الطوعي لضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة أو كنت مسجلاً بالفعل، فإن البقاء على اطلاع بأحدث القواعد يمكن أن يساعدك في اتخاذ قرارات مستنيرة. ومع ذلك، يمكن أن تضيف إدارة الامتثال لضريبة القيمة المضافة طبقة أخرى من التعقيد.
هذا هو المكان الذي يمكن فيه لوجود شريك موثوق به مثل Alaan أن يحدث فرقًا كبيرًا في التنقل في المشهد المالي المعقد لدولة الإمارات العربية المتحدة. مع آلان حل إدارة بطاقات الشركات والنفقات، يمكنك الحصول على رؤية في الوقت الفعلي والتحكم في جميع نفقاتك. من تتبع كل دفعة إلى أتمتة المهام الروتينية مثل حسابات ضريبة القيمة المضافة والتقديمات، تقدم Alaan مجموعة من الميزات المصممة لتبسيط إنفاق عملك وجعل إدارة ضريبة القيمة المضافة فعالة.
تشمل حلول Alaan أيضًا بطاقات الشركات الافتراضية والمادية غير المحدودة مع ضوابط الإنفاق المخصصة والتنبيهات في الوقت الفعلي، مما يضمن لك البقاء على اطلاع بعمليات ضريبة القيمة المضافة في جميع الأوقات
هل تعتقد أن Alaan يمكن أن يساعد في تبسيط المحاسبة الخاصة بك؟ تحدث إلى فريقنا جدولة عرض توضيحي!
