الأعمال
-
1 قراءة دقيقة
-
April 17, 2025

خيارات الإعفاء الضريبي للشركات الصغيرة في ضريبة الشركات الإماراتية

المزايا الضريبية للشركات الصغيرة

إذا كنت تقوم بتشغيل الأعمال الصغيرة في الإمارات العربية المتحدة، ضريبة الشركات قد تبدو وكأنها عقبة جديدة شاقة. لكن الحكومة لم تتركك في الظلام. من خلال تقديم برنامج إغاثة الأعمال الصغيرة، ابتكرت الإمارات طريقة ذكية لتخفيف العبء الضريبي دون المساس بالامتثال.

هذه الخطوة ليست مدروسة فحسب؛ إنها استراتيجية. تشكل الشركات الصغيرة والمتوسطة (SMEs) 94% من الشركات الإماراتية وساهم أكثر 60% من الناتج المحلي الإجمالي للبلاد. يعد دعم هذا القطاع أمرًا حيويًا للنمو الاقتصادي المستدام.

إغاثة الأعمال الصغيرة يمنح معدل ضريبة الشركات بنسبة 0٪ للشركات المؤهلة التي تستوفي حدود إيرادات محددة. لكن هذا ليس استثناءً تلقائيًا - لا تزال شروط الأهلية ومتطلبات الانتخابات ومسؤوليات الامتثال سارية. للاستفادة الكاملة دون المخاطرة بالعقوبات، تحتاج إلى فهم كيفية عملها.

في هذه المدونة، ستتعرف على ما يستلزمه برنامج Small Business Relief، ومن يتأهل (ومن لا يتأهل)، وكيف يؤثر ذلك على الإيداعات الضريبية لشركتك، والسجلات التي يجب عليك الاحتفاظ بها للبقاء متوافقًا.

ما هو إعفاء الشركات الصغيرة بموجب ضريبة الشركات الإماراتية؟

إغاثة الأعمال الصغيرة هي شرط رئيسي بموجب المادة 21 من المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022، مصممة لتخفيف العبء الضريبي على الشركات الصغيرة ومتناهية الصغر التي تتخذ من الإمارات العربية المتحدة مقراً لها. إذا كان نشاطك التجاري يفي بالمعايير، فإن هذا الإعفاء يسمح لك بأن تتم معاملتك على أنك لا تملك دخلًا خاضعًا للضريبة، مما يعني مسؤولية ضريبية للشركات بنسبة 0٪ لتلك الفترة.

ولكن للاستمتاع بفوائدها، يجب أن تختار التقدم بطلب للحصول على هذا الإعفاء خلال فترة تقديم الإقرار الضريبي للفترة ذات الصلة. وما زلت بحاجة إلى ذلك التسجيل للحصول على ضريبة الشركات ويعود الملف مع الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA).

فيما يلي أبرز المزايا الضريبية للشركات الصغيرة المتاحة في إطار Small Business Relief:

  • 0% ضريبة الشركات: إذا بقيت إيراداتك ضمن الحد المحدد، فلن تدفع أي ضريبة على الشركات لتلك الفترة الضريبية.
  • التوافق المبسط: لست مطالبًا بحساب الدخل الخاضع للضريبة أو التعامل مع الخصومات أو الإعفاءات أو قيود الفائدة. ومع ذلك، لا يزال يتعين عليك الاحتفاظ بسجلات مالية مناسبة، مثل الفواتير والإيصالات والبيانات المصرفية لإثبات الأهلية والامتثال لمتطلبات اتفاقية التجارة الحرة.
  • خيار المحاسبة القائمة على النقد: يمكن للشركات المؤهلة إعداد البيانات المالية باستخدام الأساس النقدي للمحاسبة، وهو مثالي للشركات التي لديها أنظمة مسك الدفاتر البسيطة.

ومع ذلك، فإن اختيار هذا الإعفاء يعني أيضًا التخلي عن الوصول إلى بعض المزايا الضريبية الأخرى، والتي سنغطيها لاحقًا في المدونة.

معايير الأهلية لإغاثة الأعمال الصغيرة

Eligibility Criteria for Small Business Relief

للاستفادة من برنامج Small Business Relief، يجب أن يستوفي عملك جميع الشروط التالية. لا يتعلق الأمر فقط بإيراداتك؛ حالة الإقامة والانتماءات الجماعية وسجل الامتثال مهمة أيضًا.

1. حد الإيرادات: 3 ملايين درهم إماراتي أو أقل

يجب ألا يتجاوز إجمالي إيراداتك 3 ملايين درهم إماراتي في أي فترة ضريبية معينة وجميع الفترات الضريبية السابقة المنتهية في أو قبل 31 ديسمبر 2026.

  • يتم تطبيق هذا الحد لكل فترة ضريبية، وليس المتوسط المتداول.
  • إذا تجاوزت الحد الأقصى البالغ 3 ملايين درهم إماراتي ولو مرة واحدة، فإنك تصبح غير مؤهل للحصول على إعانة في ذلك العام وأي عام لاحق فترات الضرائب، حتى إذا انخفضت إيراداتك مرة أخرى لاحقًا.

2. شخص مقيم في الإمارات

يجب أن تكون شخصًا مقيمًا بموجب قانون ضريبة الشركات في الإمارات. وهذا يشمل:

3. الانتخابات الرسمية للإغاثة

يجب عليك الاشتراك بنشاط للمطالبة بإعفاء الأعمال الصغيرة عند تقديم الإقرار الضريبي لشركتك.

  • إذا فاتتك هذه الانتخابات في عودتك، فلا يمكنك المطالبة بالإعفاء بأثر رجعي لاحقًا.
  • يجب عليك إخطار اتفاقية التجارة الحرة من خلال منصة eMaraTax خلال الفترة الضريبية ذات الصلة.

4. احتفظ بـ TRN صالح

على الرغم من أن Small Business Relief يزيل مسؤوليتك الضريبية، إلا أنك لا تزال مطالبًا بما يلي:

يمكن أن يؤدي هذا التخفيف إلى تعزيز النمو بشكل كبير من خلال تحرير رأس المال العامل لإعادة الاستثمار.

من هو غير مؤهل للحصول على إغاثة الأعمال الصغيرة؟

على الرغم من أن برنامج إغاثة الأعمال الصغيرة في الإمارات العربية المتحدة يقدم دعمًا قيمًا، إلا أنه غير متاح للجميع. يتم استبعاد بعض أنواع الأعمال والهياكل لمنع سوء الاستخدام وضمان الضرائب العادلة.

1. أعضاء مجموعة الشركات متعددة الجنسيات (MNE)

إذا كانت شركتك جزءًا من مجموعة MNE ذات إيرادات عالمية موحدة تتجاوز 3.15 مليار درهم، فسيتم استبعادك من Small Business Relief.

  • وينطبق ذلك حتى إذا كانت إيرادات الكيان الفردي الخاص بك أقل من 3 ملايين درهم إماراتي.
  • البيانات المالية الموحدة للمجموعة هي المعيار وليس الأرقام المستقلة الخاصة بك.

2. الأشخاص المؤهلون من المنطقة الحرة (QFZP)

إذا كان الكيان الخاص بك هو QFZP ويستفيد بالفعل من معدل ضريبة بنسبة 0٪ على الدخل المؤهل، فلا يمكنك المطالبة بمزايا ضريبية للشركات الصغيرة مثل Small Business Relief.

  • يجب أن تستوفي QFZPs معايير المادة والنشاط والدخل المحددة لقانون ضريبة الشركات.
  • تم تصميم الإعفاء للشركات التي تخضع للضريبة بالكامل.

3. الفصل الاصطناعي لأنشطة الأعمال

إذا قررت الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) أنك قسمت نشاطك التجاري عمدًا إلى كيانات متعددة للبقاء دون حد الإيرادات البالغ 3 ملايين درهم، فسيتم استبعادك.

4. الشركات التي لا تقدم الانتخابات المناسبة

حتى إذا كنت مؤهلاً بناءً على الإيرادات والحالة، فإن الفشل في الاشتراك رسميًا في Small Business Relief أثناء تقديم عودتك سيجعلك غير مؤهل.

  • لا يوجد تطبيق بأثر رجعي.
  • إذا فاتتك النافذة، فستفقد فائدة تلك الفترة الضريبية.

ملاحظة مهمة: مجرد كونك صغيرًا لا يكفي، يجب أن تكون متوافقًا ومسجلاً وشفافًا في تقاريرك للتأهل.

كيف تعمل إغاثة الأعمال الصغيرة في الواقع

تعمل Small Business Relief على تبسيط التزاماتك الضريبية من خلال التعامل مع عملك على أنه لا يتحمل أي مسؤولية ضريبية، حتى لو حقق ربحًا.

إليك كيفية عملها عمليًا:

1. لا تزال بحاجة إلى التسجيل وتقديم الإقرارات الضريبية للشركات

حتى إذا كنت مؤهلاً للحصول على إعفاء، فإن التسجيل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) وتقديم الإقرارات السنوية لا يزالان إلزاميين.

  • سوف تتلقى رقم التسجيل الضريبي (TRN).
  • يجب عليك انتخبوا لإعفاء الأعمال الصغيرة أثناء الإيداع الضريبي لتفعيل الميزة.

2. يتم التعامل مع الدخل الخاضع للضريبة على أنه صفر

عندما تختار إغاثة الأعمال الصغيرة:

  • يتم التعامل مع عملك على أنه يمتلك لا يوجد دخل خاضع للضريبة لتلك الفترة.
  • لا يُطلب منك حساب الأرباح الخاضعة للضريبة أو الخصومات أو الدخل المعفى.
  • لا توجد ضريبة على الشركات مستحقة الدفع.

3. لا يمكنك استخدام الأحكام الضريبية الأخرى للشركات

من خلال الاشتراك في إغاثة الأعمال الصغيرة، يمكنك تنازل الوصول إلى أدوات التخطيط الضريبي الأخرى. وهذا يشمل:

  • ترحيل الخسائر الضريبية
  • قيود خصم الفائدة
  • مطالبات الدخل المعفاة
  • وثائق تسعير التحويل
  • الإعفاء الضريبي الجماعي أو الدمج

تم تبسيط ملفك الضريبي بالكامل - ولكن خياراتك كذلك. سنناقشها في القسم التالي.

4. يمكن تبسيط الأساس المحاسبي

يمكن للشركات المؤهلة استخدام الأساس النقدي للمحاسبةمما يسهل إدارة الشؤون المالية دون تعقيدات قائمة على الاستحقاق.

هذا يقلل من النفقات الإدارية، خاصة بالنسبة للمالكين الفرديين والمؤسسات الصغيرة.

5. الإيرادات، وليس الربح، هي التي تحدد الأهلية

تعتمد أهلية الإغاثة فقط على الإيرادات، وليس الربح:

  • إذا كان لديك إجمالي الإيرادات يتجاوز 3 ملايين درهم في أي فترة ضريبية، تفقد الوصول إلى الإعفاء.
  • الأرباح أو الخسائر المنخفضة لا تؤهلك ما لم تكن إيراداتك أقل من الحد الأدنى.

تأثير تخفيف الأعمال الصغيرة على القواعد الضريبية للشركات الأخرى

في حين أن Small Business Relief يخفف العبء الضريبي الخاص بك، فإنه يحد أيضًا من وصولك إلى العديد من الأحكام الرئيسية في إطار ضريبة الشركات. فيما يلي كيفية القيام بذلك:

1. لا يوجد ترحيل للخسائر الضريبية

بموجب القواعد الضريبية العادية للشركات، يمكن للشركات ترحيل الخسائر لتعويض الأرباح المستقبلية. ولكن إذا كنت تطالب بإغاثة الأعمال الصغيرة:

  • لا يمكنك المضي قدمًا أو التقديم خسائر ضريبية يتم اختيار الإغاثة لأي عام.
  • الخسائر خلال فترة الإغاثة تنقضي ولا يمكن تخفيض الضرائب في السنوات المقبلة.

2. لا تنطبق قيود خصم الفائدة

عادة، هناك حد أقصى لمقدار نفقات الفائدة التي يمكنك خصمها. ولكن مع إغاثة الأعمال الصغيرة:

  • قيود خصم الفائدة العامة ليست ذات صلة لأن الدخل الخاضع للضريبة لا يتم حسابه.
  • لا يمكنك استخدام نفقات الفائدة لتقليل أي التزامات ضريبية مستقبلية.

3. يصبح الدخل المعفى غير ذي صلة

تسمح ضريبة الشركات بالإعفاءات على دخل محدد (مثل أرباح الأسهم أو أرباح رأس المال)، ولكن:

  • إذا اخترت الإعفاء، فسيتم التعامل مع دخلك بالكامل على أنه غير خاضع للضريبة.
  • تصبح المطالبة بالإعفاءات غير ضرورية وغير متوفرة.

4. لا يمكن الوصول إلى الإعفاءات أو الخصومات الأخرى

تستبعدك الإغاثة من:

  • عمليات الإغاثة الأخرى القائمة على الاستثمار
  • استقطاعات نفقات الأعمال (الرواتب والإيجار والمرافق وما إلى ذلك)

نظرًا لعدم خضوعك للضريبة، فليست هناك حاجة أو قدرة على المطالبة بالخصومات.

5. تم التنازل عن وثائق تسعير التحويل

يتم تطبيق تسعير التحويل عند التعامل مع الأطراف ذات الصلة. ولكن إذا اخترت الإغاثة:

  • تم التنازل عن قواعد تسعير التحويل ومتطلبات التوثيق.
  • هذا يقلل من أعمال الامتثال للشركات الصغيرة أو المُدارة عائليًا أو التي يتم الاحتفاظ بها عن كثب.

6. لا يمكنك أن تكون جزءًا من مجموعة ضريبية

يتيح التجميع الضريبي للعديد من الشركات دمج الأرباح والخسائر. ومع ذلك:

  • لا يمكن للشركات التي تطالب بإعفاء الأعمال الصغيرة تشكيل مجموعة ضريبية أو الانضمام إليها.
  • ستحتاج إلى التخلي عن الإعفاء إذا كنت ترغب في توحيد الضرائب مع الكيانات الأخرى.

متطلبات حفظ السجلات للشركات التي تستخدم الإغاثة التجارية الصغيرة متطلبات حفظ السجلات للشركات التي تستخدم الإغاثة التجارية الصغيرة

لا تعفيك المطالبة بالمزايا الضريبية للشركات الصغيرة من الحفاظ على الوثائق المناسبة. تفرض الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) على جميع الشركات، حتى تلك التي تخضع للإغاثة، الاحتفاظ بسجلات مالية دقيقة لمدة لا تقل عن سبع سنوات.

إليك ما يجب عليك الحفاظ عليه:

  • وثائق الإيرادات: مسح السجلات التي تُظهر أن إيرادات نشاطك التجاري ظلت أقل من 3 ملايين درهم إماراتي لكل فترة ضريبية مطبقة.
  • الفواتير والإيصالات: يتم تخزينها رقميًا أو ماديًا، مع تواريخ ومبالغ وتفاصيل ضريبية دقيقة.
  • البيانات المصرفية: للتحقق من المعاملات التجارية وتسوية الحسابات.
  • العقود والاتفاقيات: دليل على طبيعة الدخل، خاصة إذا كان لديك مصادر دخل متعددة.
  • الإخطار بانتخابات الإغاثة: دليل على أنك اخترت إعفاء الأعمال الصغيرة خلال فترة تقديم الإقرار الضريبي.
  • أي مراسلات خاصة باتفاقية التجارة الحرة: يجب تخزين الاتصالات مع السلطات الضريبية للتدقيق أو التحقق من الامتثال.

يضمن الاحتفاظ بأرشيف رقمي جيد التنظيم الامتثال ويوفر الوقت أثناء عمليات التدقيق.

كيف يساعدك Alaan على البقاء متوافقًا مع إغاثة الأعمال الصغيرة

إن الامتثال لإغاثة الأعمال الصغيرة يعني أكثر من مجرد الوصول إلى حدود الإيرادات. يتطلب سجلات مالية نظيفة ودقيقة وفي الوقت المناسب. هذا هو بالضبط ما ألان يجعل الأمر سهلاً.

نحن نساعد الشركات من خلال:

1. التتبع الآلي للنفقات: كل معاملة تتم من خلال موقعنا بطاقات الشركات يتم تسجيلها وتصنيفها تلقائيًا في الوقت الفعلي. يؤدي هذا إلى إزالة العمل اليدوي ويضمن أن سجلات الإيرادات الخاصة بك دقيقة ومحدثة دائمًا.

2. إدارة الإيصالات بدون عناء: مع آلان، ليس عليك مطاردة الإيصالات. ما عليك سوى تحميلها عبر تطبيق الهاتف المحمول الخاص بنا أو ملحق Chrome. تقوم منصتنا بتخزين كل منها والتحقق منها تلقائيًا بشكل آمن، مما يجعل من السهل استردادها عند الحاجة.

3. الوصول الفوري إلى البيانات المالية: يمكنك الحصول على رؤية في الوقت الفعلي لإنفاقك. سواء كنت ترغب في مراقبة الإيرادات الشهرية أو تصفية النفقات حسب الفئة، يمنحك Alaan رؤى واضحة وجاهزة للتدقيق وهي ضرورية لإثبات أهليتك بموجب برنامج Small Business Relief.

4. تقارير مخصصة بنقرة واحدة: قم بإنشاء تقارير مالية مفصلة لأي فترة في ثوانٍ. من ملخصات الإيرادات إلى السجلات الجاهزة للتدقيق، نساعدك على البقاء مستعدًا لأي مراجعة لاتفاقية التجارة الحرة أو فحص الامتثال.

5. متوافقة تمامًا ومبسطة تمامًا: نقوم بمواءمة منصتنا مع المعايير التنظيمية لدولة الإمارات العربية المتحدة. لا تقوم Alaan بتبسيط إدارة النفقات فحسب: فهي تمكّن شركتك من الاستفادة الكاملة من Small Business Relief، مع الحفاظ على سجلاتك المالية نظيفة ومتوافقة وجاهزة للتدقيق.

Alaan

الخاتمة

يمثل برنامج إغاثة الأعمال الصغيرة في الإمارات خطوة جريئة لتمكين رواد الأعمال ودعم الابتكار. بالنسبة للعديد من المؤسسين، يشير ذلك إلى نقطة تحول - تقليل الوقت المستغرق في التعقيدات الضريبية وفتح المزيد من الحرية للتركيز على بناء الأشياء الأكثر أهمية وتجريبها وتوسيع نطاقها.

من خلال البقاء دون حد 3 ملايين درهم إماراتي، وتقديم عائداتك بشكل صحيح، والحفاظ على سجلات مالية نظيفة، ستحصل على مزايا ضريبية قيّمة للشركات الصغيرة مع وضع شركتك في وضع يسمح بالامتثال والمرونة على المدى الطويل. ومع ذلك، غالبًا ما تعترض العمليات اليدوية الطريق.

لهذا السبب قمنا ببناء ألان لتبسيط الامتثال الضريبي دون إبطائك. من التتبع الآلي للنفقات لإعداد التقارير الفورية، نقدم لك كل ما تحتاجه لإدارة أموالك بدقة وثقة.

هل ترغب في تجربة الامتثال السهل والإنفاق الأكثر ذكاءً؟ احجز نسخة تجريبية مجانية اليوم ودع آلان يقوم برفع الأحمال الثقيلة.

هل تواجه صعوبات في إدارة مصروفات شركتك؟ "الآن" هو حلك الأمثل

المزيد من التحكم | المزيد من التوفير | المزيد من الأتمتة.
شكرًا لك! تم استلام طلبك!
عفوًا! حدث خطأ ما أثناء إرسال النموذج.

سوف يستغرق الأمر أقل من 30 دقيقة لتقع في حب Alaan 🚀

شكرًا لك! تم استلام طلبك!
عفوًا! حدث خطأ ما أثناء إرسال النموذج.