لا شك أن الإمارات العربية المتحدة هي قصة نجاح اقتصادي مع بيئة أعمال ديناميكية توفر فرصًا لجميع أنواع الشركات لتزدهر. على مر السنين، أدخلت سياسات مختلفة لتحسين سهولة ممارسة الأعمال التجارية في البلاد. كان إدخال ضريبة القيمة المضافة (VAT) في عام 2018 بمعدل قياسي قدره 5٪ أحد هذه القرارات التي جعلت النظام الضريبي في البلاد على قدم المساواة مع المعايير الدولية.
كشركة تعمل في الإمارات العربية المتحدة في عام 2024، لم تعد المعرفة بجميع جوانب ضريبة القيمة المضافة أمرًا جيدًا؛ بل إنها ضرورة بالنسبة لك. يمكن أن تساعدك هذه المعلومات في تجنب العقوبات والحفاظ على سمعة جيدة مع الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA).
يغطي هذا الدليل النهج التدريجي لتقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة، بما في ذلك قائمة المستندات الأساسية والجداول الزمنية والخطوات لضمان عملية تقديم سلسة. استمر في القراءة لمعرفة المزيد.
ما هو إقرار ضريبة القيمة المضافة، ومن يجب عليه تقديمه في الإمارات العربية المتحدة؟
يُعد إقرار ضريبة القيمة المضافة مستندًا مهمًا يلخص جميع المبيعات والمشتريات التي قامت بها الشركة خلال فترة ضريبية قياسية. يتضمن تفاصيل الواردات والصادرات الإمدادات المعفاة، وضريبة القيمة المضافة المدفوعة أو المحصلة على كل معاملة.
يجب على كل شخص خاضع للضريبة مسجل في دولة الإمارات العربية المتحدة تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة مرة واحدة خلال كل فترة ضريبية. يمكن أن تكون المدة إما شهرًا أو ربعًا، على النحو المنصوص عليه في اتفاقية التجارة الحرة.
يجب على الشركات تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة عبر الإنترنت من خلال بوابة FTA، مما يضمن الإبلاغ الدقيق عن المعاملات الخاضعة للضريبة والامتثال للوائح ضريبة القيمة المضافة. للوفاء بمتطلبات تقديم الإقرار الضريبي، يجب إكمال نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة، المعروف باسم «VAT 201"، وإرساله.
من يجب عليه تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة؟
جميع الأفراد والشركات المسجلة لضريبة القيمة المضافة، بغض النظر عن نوع المبيعات أو المشتريات أو تسجيل ضريبة القيمة المضافة، تحتاج إلى تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة. ينطبق هذا الالتزام على الشركات التي تتجاوز مبيعاتها السنوية 375,000 درهم إماراتي، وفقًا للوائح الضريبية في دولة الإمارات العربية المتحدة.
ومع ذلك، يمكن أن يكون التسجيل الطوعي أيضًا خيارًا للشركات التي يتراوح حجم مبيعاتها السنوية الخاضعة للضريبة بين 187500 درهم إماراتي و 375,000 درهم إماراتي. يمكن أن يقدم التسجيل الطوعي مزايا مثل المطالبة بإدخال ضريبة القيمة المضافة المدفوعة وفرصة العمل مع الشركات الكبيرة التي تفضل البائعين المسجلين في ضريبة القيمة المضافة.
يتم إعفاء بعض السلع والخدمات من هذه القواعد. لا تحتاج الشركات التي تقدم هذه السلع أو الخدمات فقط إلى التسجيل في ضريبة القيمة المضافة أو تقديم الإقرارات. يمكن للشركات التي تقدم فقط توريدات ذات تصنيف صفري التقدم بطلب للحصول على إعفاء من تسجيل ضريبة القيمة المضافة. إذا تمت الموافقة على الطلب، فلن تحتاج هذه الكيانات إلى تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة.
مواعيد تقديم مهمة لإقرارات ضريبة القيمة المضافة في عام 2024
فيما يلي التواريخ الحاسمة التي تحتاج إلى وضع علامة عليها في التقويم الخاص بك لضمان تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة في الوقت المناسب في عام 2024:
المواعيد النهائية لتقديم الطلبات الفصلية
- الربع الأول (من يناير إلى مارس): الموعد النهائي - 28 أبريل 2024
- الربع الثاني (من أبريل إلى يونيو): الموعد النهائي - 28 يوليو 2024
- الربع الثالث (يوليو إلى سبتمبر): الموعد النهائي - 28 أكتوبر 2024
- الربع الرابع (أكتوبر إلى ديسمبر): الموعد النهائي - 28 يناير 2025
المواعيد النهائية للإيداع الشهري
تُستحق إقرارات ضريبة القيمة المضافة الشهرية بحلول اليوم الثامن والعشرين من الشهر الذي يلي نهاية فترة إقرار ضريبة القيمة المضافة أو يوم العمل التالي إذا كان اليوم الثامن والعشرون عطلة. على سبيل المثال، من المقرر إقرار ضريبة القيمة المضافة لشهر مايو 2024 بحلول 28 يونيو 2024.
تقديم الإقرار السنوي لضريبة القيمة المضافة
بالإضافة إلى العوائد الفصلية، يجب عليك أيضًا تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة السنوي وفقًا للجداول الزمنية المحددة من قبل اتفاقية التجارة الحرة.
مدفوعات الضرائب
يتم دفع مدفوعات ضريبة القيمة المضافة جنبًا إلى جنب مع تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة الخاص بك.
يمكن أن يؤدي عدم الالتزام بهذه المواعيد النهائية لتقديم الطلبات إلى عواقب وخيمة، بما في ذلك غرامات التقديم المتأخر والمصلحة الجنائية.
المستندات المطلوبة لتقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة في الإمارات
إن وجود جميع المستندات اللازمة في متناول اليد يمكن أن يجعل عملية تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة أكثر سلاسة وكفاءة. فيما يلي المستندات التي قد تحتاجها عند تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة الخاصة بك:
- شهادة تسجيل ضريبة القيمة المضافة: هذه هي الوثيقة الرسمية التي تثبت تسجيل ضريبة القيمة المضافة لشركتك. يتضمن رقم التسجيل الضريبي الفريد الخاص بك (TRN)، وهو أمر ضروري لتقديم طلب الإرجاع.
- رخصة تجارية: تؤكد هذه الوثيقة شرعية عملك وأهليته للعمل داخل الإمارات العربية المتحدة.
- السجلات المالية: احتفظ بسجلات شاملة لجميع معاملاتك التجارية. وتشمل هذه البيانات المصرفية ومذكرات الخصم ومذكرات الائتمان ووثائق الاستيراد/التصدير. توفر هذه السجلات البيانات اللازمة لحساب ضريبة الإنتاج وضريبة المدخلات.
- الفواتير الضريبية: احتفظ بنسخ من جميع الفواتير الضريبية التي تصدرها لعملائك أو تتلقاها من البائعين. هذه المستندات ضرورية لتحديد مبلغ ضريبة القيمة المضافة الذي تم تحصيله ودفعه.
- المستندات الجمركية: إذا كان نشاطك التجاري يتضمن استيراد أو تصدير البضائع، احتفظ بسجل لجميع المستندات الجمركية. هذه المستندات ضرورية لحساب ضريبة القيمة المضافة على السلع المستوردة.
- إيصالات المصروفات: احتفظ بجميع إيصالات نفقات الأعمال. هذه الإيصالات ضرورية للمطالبة بإعفاءات ضريبة المدخلات.
محتويات إقرار ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة
نموذج إرجاع ضريبة القيمة المضافة، المعروف باسم «نموذج ضريبة القيمة المضافة 201"، هو المستند الأساسي المستخدم لتقديم ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة. ينقسم هذا النموذج إلى عدة أقسام، يتطلب كل منها معلومات محددة تتعلق بمبيعات شركتك ومشترياتها والتزامات ضريبة القيمة المضافة.
فيما يلي تفاصيل الأقسام المختلفة في هذا النموذج:
- ضريبة القيمة المضافة على المبيعات وجميع المخرجات الأخرى - المربع 1 إلى 5 والإطار 6 إلى 8: تتطلب هذه الأقسام تفاصيل ضريبة القيمة المضافة التي تم جمعها من العملاء على جميع التوريدات الخاضعة للضريبة التي تمت خلال الفترة الضريبية. ويشمل ذلك الإمدادات ذات التصنيف القياسي والإمدادات ذات التصنيف الصفري والإمدادات المعفاة.
- ضريبة القيمة المضافة على النفقات وجميع المدخلات الأخرى - المربع 9 إلى 11: في هذه الأقسام، تحتاج إلى ذكر تفاصيل ضريبة القيمة المضافة المدفوعة للموردين على جميع المشتريات الخاضعة للضريبة التي تمت خلال الفترة الضريبية. ويشمل ذلك النفقات ذات التصنيف القياسي والواردات الخاضعة للرسوم العكسية.
- صافي ضريبة القيمة المضافة المستحقة - المربع 12 إلى 14: يتطلب هذا القسم حساب صافي ضريبة القيمة المضافة المستحقة للفترة الضريبية. هذا هو الفرق بين الضريبة المحصلة (ضريبة الإنتاج) والضريبة المدفوعة (ضريبة المدخلات). إذا تجاوزت ضريبة الإنتاج ضريبة المدخلات، فأنت مدين بالفرق لاتفاقية التجارة الحرة. إذا تجاوزت ضريبة المدخلات ضريبة الإنتاج، يمكنك المطالبة باسترداد المبلغ أو نقل الفرق إلى الفترة الضريبية التالية.
- متطلبات إعداد التقارير الإضافية: ينطبق هذا القسم فقط على بعض الشركات في ظل ظروف محددة. على سبيل المثال، قد تحتاج الشركات التي تستخدم نظام هامش الربح أو تنقل البضائع إلى دول مجلس التعاون الخليجي الأخرى إلى تقديم مزيد من التفاصيل. ناقش مع المحاسب القانوني (CA) أو مستشار الضرائب لمعرفة المتطلبات التي تنطبق على عملك.
كيف يمكنك تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
يمكنك بسهولة تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة إذا كنت تعرف الخطوات المتبعة. فيما يلي دليل خطوة بخطوة لمساعدتك على التنقل بنجاح في بوابة EMARATAX:
- قم بتسجيل الدخول إلى بوابة EMARATAX باستخدام اسم المستخدم وكلمة المرور الخاصة بك،
- بمجرد تسجيل الدخول، انتقل عبر ضريبة القيمة المضافة ← «عرض الكل» ضمن «ملفاتي» ← انقر فوق «ملف» لفترة الإرجاع.
- أكد التزامك بالإرشادات وابدأ التطبيق. هذا هو المكان الذي يؤتي فيه تحضيرك ثماره. يمكن أن يؤدي تجهيز جميع المستندات والمعلومات الخاصة بك إلى جعل هذه الخطوة أكثر سلاسة.
- سيقوم النظام بملء بعض التفاصيل مسبقًا بناءً على الإيداعات السابقة. راجع هذه التفاصيل وقم بإجراء التعديلات أو التأكيدات اللازمة.
- قم بتنزيل قالب Excel غير المتصل بالإنترنت الخاص ببيانات ضريبة القيمة المضافة وتعبئته وتحميله. سيرشدك هذا النموذج من خلال إدخال مبالغ ضريبة القيمة المضافة وتفاصيل المبيعات القياسية والتعديلات. تأكد من الدقة قبل التحميل النهائي.
- أدخل مبالغ ضريبة القيمة المضافة وتفاصيل المبيعات القياسية والتعديلات عبر المربعات ذات الصلة (1-7). يتضمن ذلك عمليات التحقق من البيانات التي يتم ملؤها تلقائيًا. أدخل تفاصيل المبيعات ذات الأسعار القياسية للإمارة المعنية في المربع 1. بعض النص
- سيتم ملء المبالغ المستردة الضريبية المطبقة على السياح بموجب «مخطط استرداد السياح» مسبقًا في المربع 2 من «نظام Planet Exatable».
- أدخل تفاصيل المبيعات الخاضعة لآليات الشحن العكسي في المربع 3.
- سجل معاملات المبيعات ذات التصنيف الصفري والمعفاة في المربعين 4 و 5.
- سيتم ملء البيانات الجمركية مسبقًا في المربع 6. راجع هذه البيانات من خلال النقر على «عرض التفاصيل» وإجراء التعديلات اللازمة في المربع 7 إذا كانت البيانات خاطئة أو غير كاملة.
- بعد إدخال جميع التفاصيل الضرورية في المربعات ذات الصلة، حان الوقت لمراجعة إجمالي التزامات ضريبة المبيعات وتأكيد إدخالاتك في المربعات من 8 إلى 14.some text
- يقوم المربع 8 بحساب وعرض إجمالي المربعات من 1 إلى 7، مع الإشارة إلى القيم الإجمالية للمبيعات والمسؤولية الضريبية لفترة الإيداع.
- في المربع 9، قم بتسجيل المبلغ الإجمالي وضريبة القيمة المضافة المفروضة وأي تعديلات تتعلق بالنفقات ذات التصنيف القياسي.
- تخضع عمليات شراء المستندات لرسوم عكسية في المربع 10.
- يحسب المربع 11 مجموع المربعين 9 و 10، مما يوفر إجمالي جميع المدخلات للفترة.
- يوضح المرفقان 12 و13 إجمالي ضرائب الإنتاج والمدخلات، على التوالي، للفترة، مع إظهار المربع 14 مبلغ الضريبة النهائي المستحق أو القابل للاسترداد.
- بعد ملء جميع التفاصيل الضرورية، حان الوقت لإكمال الإعلان. راجع إرسالك بعناية للتأكد من دقة جميع المعلومات. تابع خطوات التقديم النهائية، بما في ذلك دفع الضرائب المستحقة بحلول تاريخ الاستحقاق. ثم أخيرًا، انقر فوق زر الإرسال لإكمال العملية.
- بمجرد تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة، ستتلقى رقمًا مرجعيًا لإرسالك. تأكد من الحفاظ على الرقم المرجعي لفترة إرجاع ضريبة القيمة المضافة آمنًا وجميع الوثائق المتعلقة بإقرار ضريبة القيمة المضافة. وفقًا لقوانين ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة، يجب عليك الاحتفاظ بهذه السجلات لمدة خمس سنوات.
كيف يمكن لشركة Alaan تبسيط عملية تقديم ضريبة القيمة المضافة في الإمارات
باستخدام الأدوات والخدمات المناسبة، يمكن تبسيط إدارة عمليات ضريبة القيمة المضافة بشكل كبير.، المزود الرائد لـ حلول إدارة الإنفاق، يمكن أن تساعد الشركات في إدارة عمليات ضريبة القيمة المضافة بكفاءة.
فيما يلي الطرق التي يمكن لشركة Alaan من خلالها تبسيط عملية تقديم ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة:
- كفاءة محسنة: يعمل نظام إدارة الإنفاق في Alaan على تبسيط عملية ضريبة القيمة المضافة بأكملها. من التشغيل الآلي لإدخال البيانات والتصنيف الذكي إلى إعداد التقارير السهلة، يمكن لـ Alaan مساعدتك على قول وداعًا للمهام التي تستغرق وقتًا طويلاً.
- الرؤية في الوقت الفعلي: يوفر Alaan وصولاً فوريًا إلى البيانات المالية فور حدوثها، مما يتيح لك دائمًا أن تكون على دراية بأنشطتك المالية. يمكن أن تساعدك هذه الرؤية في الوقت الفعلي على اكتشاف المشكلات الضريبية المحتملة ومعالجتها بشكل مباشر.
- الدقة والامتثال: يقوم نظام Alaan تلقائيًا بتطبيق قوانين الضرائب والقواعد على النفقات، مما يوفر عليك الأخطاء المكلفة. يمكن أن يساعد ذلك في ضمان بقاء عملك متوافقًا مع لوائح ضريبة القيمة المضافة.
- تكامل سلس: تتكامل أداة إدارة الإنفاق من Alaan بسهولة مع أنظمة ERP الحالية أو برامج المحاسبة. هذا يمكن أن يجعل إنشاء تقارير ضريبية دقيقة وبيانات مالية تجربة خالية من المتاعب.
إذا كنت ترغب في تبسيط عملية تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة، ففكر في الشراكة مع Alaan.
لمزيد من المعلومات حول كيف يمكن لشركة Alaan مساعدتك في عمليات ضريبة القيمة المضافة الخاصة بك، جدولة عرض تجريبي مجاني الآن.
