مع فرض ضريبة الشركات الفيدرالية بنسبة 9٪، انتقلت الإمارات العربية المتحدة رسميًا إلى مرحلة جديدة من تنظيم الأعمال. إذا كانت شركتك تحقق أكثر من 375,000 درهم من الدخل الخاضع للضريبة سنويًا، فإن التسجيل الضريبي للشركات ليس اختياريًا؛ إنه إلزامي.
الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) استلمت بالفعل أكثر من 650 ألف تسجيل ضريبي للشركات منذ دخول القانون حيز التنفيذ، مما يشير إلى مدى سرعة تطور مشهد الامتثال الجديد. ومع ضربات الجزاء من ما يصل إلى 10,000 درهم إماراتي للتسجيل المتأخر، يمكن أن يصبح عدم الموعد النهائي لتقديم طلب TRN بمثابة رقابة مكلفة.
في هذا المنشور، سنطلعك على ما رقم التسجيل الضريبي للشركات (TRN) هو، من يحتاج إليها، ومتى يتم التقديم، وما هي المستندات التي ستحتاج إليها، وكيفية إنجازها دون أخطاء.
ما هو رقم التسجيل الضريبي للشركات (TRN)؟
رقم التسجيل الضريبي للشركات (TRN) هو معرف فريد مكون من 15 رقمًا أصدرته الهيئة الاتحادية للضرائب بدولة الإمارات العربية المتحدة (FTA) للشركات التي تسجل بموجب نظام ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة.
فكر في الأمر على أنه معرف ضريبي رسمي لنشاطك التجاري. فهو يربط شركتك بجميع الأنشطة المتعلقة بالضرائب، بما في ذلك الإيداعات والمدفوعات وعمليات التدقيق. بمجرد التسجيل، يجب أن يظهر رقم TRN هذا في جميع الإقرارات الضريبية والفواتير والمراسلات مع FTA.
لماذا يهم:
بدون TRN صالح، لا يمكنك تقديم الإقرارات الضريبية للشركات أو خصومات المطالبة. والأهم من ذلك، أن عدم التسجيل في الوقت المحدد يمكن أن يؤدي إلى غرامات وتأخير موافقات الامتثال ومخاطر السمعة.
سواء كنت شركة ذات مسؤولية محدودة محلية أو شركة أجنبية لديها فرع في الإمارات العربية المتحدة، فإن تأمين TRN الخاص بك هو خطوة أولى مهمة في تحقيق أهدافك الالتزامات الضريبية للشركات.
من يحتاج إلى التقدم بطلب للحصول على TRN للشركات في الإمارات العربية المتحدة؟
يجب على أي شخص خاضع للضريبة يمارس نشاطًا تجاريًا في الإمارات العربية المتحدة التقدم بطلب للحصول على رقم التسجيل الضريبي للشركات. ويشمل ذلك الشركات والأفراد والكيانات القانونية التي تستوفي عتبات محددة وضعتها الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA).
في ما يلي تفصيل للأشخاص الذين يجب عليهم التسجيل:
- الشركات التي تتخذ من الإمارات العربية المتحدة مقراً لها تكسب أكثر من 375,000 درهم إماراتي سنويًا: إذا تجاوز دخلك السنوي الخاضع للضريبة هذا الحد، فإن التسجيل الضريبي للشركات إلزامي.
- كيانات المنطقة الحرة: الأشخاص المؤهلون في المنطقة الحرة (QFZPs) لا يزال يتعين عليهم التسجيل حتى إذا كانوا يتوقعون الاستفادة من معدل ضريبة الشركات بنسبة 0٪ على الدخل المؤهل. يضمن التسجيل الامتثال لمتطلبات إعداد تقارير FTA.
- الشركات الأجنبية التي لديها المنشأة الدائمة في دولة الإمارات العربية المتحدة: إذا كان الكيان الأجنبي يعمل في دولة الإمارات العربية المتحدة من خلال فرع أو وكيل أو وجود دائم، فيجب عليه التسجيل للحصول على ضريبة الشركات.
- المستقلون والمالكون الوحيدون: يجب على المهنيين المستقلين والأفراد العاملين لحسابهم الخاص الذين يكسبون أكثر من 375,000 درهم سنويًا من خلال رخصة تجارية التسجيل.
- الشركات القابضة والكيانات الاستثمارية: حتى الشركات ذات الدخل السلبي يجب أن تحصل على TRN إذا كانت تعتبر أشخاصًا خاضعين للضريبة بموجب قانون الإمارات.
- الكيانات التي تتقدم بطلب للحصول على إغاثة الأعمال الصغيرة: لا يزال يتعين على الشركات التي تقل إيراداتها عن 3 ملايين درهم إماراتي وترغب في اختيار برنامج إغاثة الأعمال الصغيرة التقدم بطلب للحصول على TRN أولاً.
ملاحظة: قد يُطلب من الأشخاص غير المقيمين أيضًا التسجيل إذا كانوا يمارسون أنشطة خاضعة للضريبة في الإمارات العربية المتحدة بدون منشأة دائمة، اعتمادًا على طبيعة الدخل والتواجد.
باختصار، إذا كنت تحقق أرباحًا بنشاط في الإمارات العربية المتحدة، فمن المحتمل أنك بحاجة إلى التسجيل.
إذا كان نشاطك التجاري يندرج ضمن أي من الفئات المذكورة أعلاه ولم تكن متأكدًا من كيفية التسجيل في ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة، فلا داعي للقلق - فنحن على وشك إرشادك خلال العملية بأكملها خطوة بخطوة.
متى يجب عليك التقدم بطلب للحصول على TRN؟
يجب على كل شركة خاضعة للضريبة في الإمارات العربية المتحدة التقدم بطلب للحصول على رقم التسجيل الضريبي (TRN) قبل الموعد النهائي المحدد من قبل الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA). تعتمد نافذة التطبيق على شهر إصدار الترخيص، وليس السنة المالية الخاصة بك، لذلك من الضروري التحقق من الجدول الزمني المحدد الخاص بك.
يمكن أن يؤدي عدم التسجيل ضمن النافذة المخصصة إلى غرامات إدارية قدرها 10,000 درهم إماراتي تحت قرار مجلس الوزراء رقم 75 لسنة 2023.
إليك مثال سريع:
- إذا تم إصدار رخصة عملك في مارس، وانتهت السنة المالية في ديسمبر، فقد يُطلب منك التقدم بين يونيو وسبتمبر 2024، اعتمادًا على هيكلك وإيراداتك.
للحفاظ على سلامتك، يجب على الشركات التقدم في أقرب وقت ممكن، خاصة إذا كانت:
- اكسب أكثر من 375,000 درهم من الدخل السنوي الخاضع للضريبة.
- من المتوقع أن تتجاوز العتبة خلال السنة المالية الحالية.
- تعمل في المناطق الحرة وهم غير متأكدين من التأهل للحصول على حالة التصنيف الصفري.
نصيحة احترافية: حتى لو وقعت تحت برنامج إغاثة الأعمال الصغيرة، لا يزال التقدم بطلب للحصول على TRN إلزاميًا إذا تم تأسيس عملك بشكل قانوني في الإمارات العربية المتحدة.
المستندات المطلوبة لتطبيق TRN
عند التقدم للحصول على رقم التسجيل الضريبي للشركات (TRN) في الإمارات العربية المتحدة، يعد تقديم المستندات الصحيحة أمرًا بالغ الأهمية لتجنب التأخير أو الرفض. إليك ما ستحتاج إليه:
- رخصة تجارية: نسخة ممسوحة ضوئيًا من رخصتك التجارية الإماراتية الصالحة الصادرة عن السلطة المختصة (دائرة التنمية الاقتصادية، المنطقة الحرة، إلخ).
- جواز السفر وبطاقة الهوية الإماراتية للمفوض بالتوقيع: تتحقق هذه المستندات من هوية الشخص المفوّض قانونًا لتمثيل الشركة.
- مذكرة التأسيس (MoA) أو ما يعادله: يحدد هذا هيكل وملكية شركتك.
- تفاصيل الاتصال بالشركة: بما في ذلك عنوان البريد الإلكتروني الرسمي ورقم الهاتف المحمول وعنوان العمل.
- تفاصيل الحساب المصرفي: قم بتوفير رقم IBAN وخطاب مصرفي مختوم للتحقق من الحساب المصرفي لشركتك.
- البيانات المالية: بيانات مالية حديثة مدققة أو غير مدققة توضح دخل ونفقات عملك. تساعد هذه في تحديد المسؤولية الضريبية.
- خطاب تفويض أو توكيل رسمي (PoA): إذا قام شخص آخر بالتقديم نيابة عن الشركة، فإن هذه الوثيقة إلزامية.
- طبيعة النشاط التجاري: وصف تفصيلي لعمليات عملك أو سلعك أو خدماتك.
يعد توفير وثائق دقيقة وحديثة أمرًا ضروريًا. يمكن أن يتسبب أي ملف غير متطابق أو مفقود في تأخير المعالجة أو استعلامات FTA إضافية.
دليل خطوة بخطوة للتقدم بطلب للحصول على ضريبة الشركات TRN
إذا كنت تتساءل عن كيفية التسجيل في ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة، فإن هذا القسم يرشدك خلال عملية التقديم الكاملة. التقدم بطلب للحصول على ضريبة الشركات يعد رقم التسجيل (TRN) من خلال الهيئة الاتحادية للضرائب بدولة الإمارات العربية المتحدة (FTA) عملية رقمية مباشرة، ولكن الدقة هي المفتاح لتجنب التأخير أو الرفض.
فيما يلي تفصيل تفصيلي خطوة بخطوة لمساعدتك على التنقل في التطبيق بسلاسة:
الخطوة 1. قم بالتسجيل في بوابة eMaraTax
توجه إلى بوابة eMaratax وقم إما بتسجيل الدخول باستخدام بطاقة الإمارات العربية المتحدة الخاصة بك أو إنشاء حساب يدويًا باستخدام بطاقة الهوية الإماراتية وتفاصيل العمل.
الخطوة 2. حدد «ضريبة الشركات» كنوع الضريبة
بمجرد الدخول إلى لوحة التحكم، حدد «التسجيل في ضريبة الشركات» ضمن قسم «الشخص الخاضع للضريبة». هذا يبدأ عملية تطبيق TRN الخاص بك.
الخطوة 3: مراجعة التعليمات والإرشادات
- تظهر شاشة تحتوي على تعليمات وإرشادات.
- اقرأ المعلومات بعناية وحدد مربع الاختيار لتأكيد فهمك.
- انقر فوق «ابدأ» للمتابعة.
الخطوة 4: تقديم تفاصيل الكيان
حدد نوع الكيان الخاص بك (على سبيل المثال، شركة UAE LLC، شركة أجنبية، كيان حكومي).
املأ معلومات الشركة الأساسية مثل:
- الاسم القانوني للكيان (باللغتين العربية والإنجليزية)
- رقم الرخصة التجارية
- تاريخ التأسيس
- الشكل القانوني
الخطوة 5: أدخل تفاصيل التعريف والترخيص
- قم بتوفير معلومات الرخصة التجارية الرئيسية (إن وجدت).
- قم بتحميل نسخ ممسوحة ضوئيًا من الترخيص.
- ملاحظة: قد لا تتطلب بعض أنواع الكيانات مثل الهيئات الحكومية أو الشراكات الأجنبية ترخيصًا.
الخطوة 6: إضافة أنشطة الأعمال
- انقر «إضافة نشاط تجاري».
- حدد الصحيح رمز النشاط ووصف لكل ترخيص.
- تأكد من أن هذا يتوافق مع الترخيص الخاص بك تمامًا لتجنب الرفض.
الخطوة 7: إضافة تفاصيل المالك
إذا كان لدى الكيان مالكون، فقدم التفاصيل الخاصة بهم:
- النوع: شخص طبيعي أو شخص اعتباري
- جواز سفر أو بطاقة هوية إماراتية
- نسبة الملكية
المالكون مع ملكية بنسبة 25% أو أكثر يجب الإعلان عنها.
الخطوة 8: تفاصيل الفرع (إن وجدت)
حدد «نعم» إذا كان عملك يحتوي على فروع. لكل فرع، قم بتوفير:
- رقم الرخصة التجارية
- الموقع
- أنشطة الأعمال
- المالكون المرتبطون
ملاحظة: يتم التسجيل في اسم المكتب الرئيسي، وليس الفرع.
الخطوة 9: معلومات الاتصال
- أضف الخاص بك عنوان العمل الرسمي في الإمارات العربية المتحدة.
- قم بتضمين الأعمال البريد الإلكتروني والهاتف والعنوان الفعلي.
- لا تستخدم عنوان المحاسب أو العنوان المشترك إلا إذا كان موقع التشغيل الفعلي الخاص بك.
الخطوة 10: إضافة مفوّض بالتوقيع
- قم بتوفير بطاقة الهوية الإماراتية أو جواز السفر للشخص الذي يمثل الشركة بشكل قانوني.
- رفع إثبات التفويض مثل التوكيل الرسمي إذا لزم الأمر.
الخطوة 11: المراجعة والإعلان
- راجع جميع البيانات المدخلة.
- ضع علامة على مربع اختيار الإعلان للتأكد من أن جميع المعلومات دقيقة وكاملة.
الخطوة 12: إرسال الطلب
- انقر «إرسال».
- تم إنشاء رقم مرجعي—احفظه للتتبع المستقبلي أو التواصل مع اتفاقية التجارة الحرة.
ماذا يحدث بعد التقديم؟
ستقوم FTA بمراجعة طلبك وإما:
- الموافقة على ملف وإصداره رقم التسجيل الضريبي (TRN)،
- اطلب وثائق إضافية، أو
- ارفض التطبيق لأسباب.
وقت المعالجة: حتى 20 يوم عمل (يمكن أن تختلف بناءً على الحجم أو الأخطاء).
أخطاء يجب تجنبها عند التقدم للتسجيل الضريبي للشركات
في حين أن عملية التسجيل بسيطة، إلا أن الأخطاء الصغيرة يمكن أن تؤدي إلى التأخير أو الرفض أو العقوبات. فيما يلي المخاطر الأكثر شيوعًا التي يجب مراقبتها:
1. معلومات الرخصة التجارية غير المتسقة أو القديمة
تأكد دائمًا من تطابق رقم الرخصة التجارية واسم الكيان والسلطة المصدرة تمامًا مع ما أدخلته في التطبيق. التناقضات هي أحد الأسباب الرئيسية للتأخير أو الرفض.
2. تخطي المستندات المطلوبة
عدم تحميل المستندات الإلزامية مثل الرخصة (التراخيص) التجارية أو MoA أو بطاقة الهوية الإماراتية أو جواز سفر المفوض بالتوقيع، إلخ.
3. رموز النشاط التجاري غير الصحيحة
عند الإعلان عن نشاطك التجاري، تأكد من مطابقته للنشاط الرسمي المدرج في رخصتك التجارية. يمكن أن يؤدي تحديد الرمز الخاطئ إلى مشكلات الامتثال أثناء تقديم الإقرار الضريبي.
4. عدم الموعد النهائي للتسجيل في اتفاقية التجارة الحرة
حددت اتفاقية التجارة الحرة مواعيد نهائية محددة للتسجيل الضريبي للشركات بناءً على شهر إصدار الترخيص الخاص بك. يمكن أن يؤدي فقدان هذه النافذة إلى غرامة إدارية بقيمة 10,000 درهم بموجب قرار مجلس الوزراء رقم 75 لعام 2023.
5. استخدام كيان غير دقيق أو معلومات قانونية
يمكن أن تؤدي الأخطاء في إدخال الاسم القانوني لشركتك أو نوع الكيان أو تاريخ التأسيس إلى وضع علامة على الطلب للتصحيح أو رفضه تمامًا.
6. الإعلان عن عنوان عمل مشترك أو غير دقيق
تتطلب اتفاقية التجارة الحرة العنوان الفعلي الذي تعمل فيه شركتك. قد يؤدي استخدام مكتب المحاسب الخاص بك أو صندوق بريد أو عنوان افتراضي غير مرتبط بالنشاط التجاري إلى تأخير المعالجة.
7. تجاهل متطلبات اللغة العربية
على الرغم من قبول العديد من المستندات باللغة الإنجليزية، إلا أن العناصر الرئيسية مثل التوكيل الرسمي أو MoA قد تتطلب ترجمة عربية رسمية. قد يؤدي تقديم المستندات باللغة الإنجليزية فقط إلى طلبات إعادة التقديم.
8. التسرع في التطبيق
يمكن أن تؤدي الأخطاء المطبعية أو الأرقام غير الصحيحة (مثل حجم المبيعات المتوقع) أو النقرات الخاطئة إلى حدوث تناقضات تؤثر على مصداقيتك أو ملفك الضريبي. خصص بعض الوقت لمراجعة كل قسم بعناية قبل التقديم.
9. إذن غير لائق
يمكن فقط للمفوض بالتوقيع تقديم الطلب. قد يؤدي عدم تقديم تفويض صالح، مثل التوكيل الرسمي أو قرار مجلس الإدارة، إلى التأخير أو عدم القبول.
10. عدم حفظ التقدم
تتيح بوابة eMarataX للمستخدمين «الحفظ كمسودة». قد يؤدي عدم استخدام هذه الميزة إلى فقدان البيانات في حالة انتهاء مهلة الجلسة أو قطع الاتصال.
كيف يساعدك Alaan على البقاء متوافقًا منذ اليوم الأول
لا يقتصر الامتثال الضريبي للشركات في الإمارات العربية المتحدة على التسجيل مرة واحدة فقط؛ بل يتعلق بالبقاء جاهز للتدقيق كل يوم. هذا هو المكان الذي يأتي فيه حلنا.
- تتبع النفقات في الوقت الفعلي: كل معاملة تتم باستخدام بطاقات Alaan للشركات يتم التقاطها وتصنيفها وتمييزها تلقائيًا باستخدام رموز ضريبة القيمة المضافة. يمكنك الحصول على مسار تدقيق كامل من اليوم الأول، بدون جداول بيانات، بدون تخمين.
- المطابقة التلقائية للإيصالات والامتثال لضريبة القيمة المضافة: قم بتحميل الإيصالات بنقرة واحدة، وقم بمطابقتها على الفور مع معاملات البطاقات، وقم بإنشاء تقارير جاهزة للضرائب عند الطلب.
مع آلان، فأنت لا تحافظ فقط على الامتثال؛ بل تعمل أيضًا مع الرقابة المالية الكاملة والشفافية.
الخاتمة
إن التقدم بطلب للحصول على رقم التسجيل الضريبي للشركات (TRN) ليس مجرد إجراء تنظيمي، بل هو نقطة دخول عملك إلى النظام الضريبي المتطور في الإمارات العربية المتحدة. سواء كنت شركة ناشئة جديدة أو شركة صغيرة ومتوسطة أو شركة راسخة، فإن التسجيل يضمن لك العمل بشكل قانوني والاستعداد لتقديم ملفات ضريبية دقيقة عند الاستحقاق.
مع غرامات تصل إلى 10,000 درهم للتسجيل المتأخر وزيادة الإنفاذ من قبل الهيئة الاتحادية للضرائب، فإن التصرف المبكر يوفر لك المال والإجهاد. إن تجهيز المستندات الصحيحة وفهم أهليتك والتقديم من خلال القنوات المناسبة يمهد الطريق للامتثال السلس والاستعداد للتدقيق.
في ألان، نحن نبسط هذه الرحلة من أجلك. تساعدك منصتنا على البقاء جاهزًا للضرائب من خلال تتبع النفقات في الوقت الفعلي والفواتير المتوافقة مع ضريبة القيمة المضافة والتكامل السلس مع برامج المحاسبة. يمكنك مراقبة كل درهم وأتمتة حفظ السجلات والتأكد من عدم تسرب أي شيء، لذلك عندما يأتي موسم الضرائب، فأنت مستعد بالفعل.
احجز نسخة تجريبية مجانية اليوم ودع Alaan يساعدك على التنقل في المشهد الضريبي لدولة الإمارات العربية المتحدة بوضوح وتحكم.
