إن إدارة الأعمال الصغيرة أمر صعب، والضرائب تزيد الأمر صعوبة. يعد الامتثال الضريبي مسؤولية أساسية لكل شركة صغيرة تعمل في الإمارات العربية المتحدة. من خلال التقييم المتزايد والقواعد المتغيرة بانتظام بموجب إطار ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة، قم بإعداد ضرائبك بدقة في عام 2025 لتجنب العقوبات.
نحن نتفهم التحديات التي تواجهها الشركات الصغيرة، ولهذا السبب توصلنا إلى هذه المدونة، وهي دليل لإعداد الضرائب للشركات الصغيرة. تقدم هذه المدونة نهجًا منظمًا لإعداد ضرائب الشركات الصغيرة، وتغطي الممارسات المهمة مثل تتبع النفقات، وحفظ السجلات، وإدارة الخصومات، واستخدام أدوات المحاسبة.
فيما يلي عشر ممارسات يجب على الشركات الصغيرة اتباعها فيما يتعلق بإعداد الضرائب والمحاسبة لتحقيق تقديم ضريبي دقيق ومتوافق.
1. قم بتنظيم سجلاتك المالية على مدار العام
سيضمن الاحتفاظ بسجلات مالية دقيقة والحفاظ عليها منظمة على مدار السنة تقديم ملف ضريبي متوافق. هناك فرصة لدفع الضرائب الزائدة أو تكبد غرامات أو التدقيق إذا كانت السجلات الضريبية غير منظمة.
بالإضافة إلى ذلك، فإن وجود سجلات نفقات مفصلة يساعدك في المطالبة بجميع المزايا الضريبية الممكنة من خلال دعم الائتمانات والخصومات.
بعض الخطوات العملية للحفاظ على السجلات المالية محدثة على مدار العام:
- قم بتوثيق جميع المعاملات، حتى الصغيرة منها.
- قم بتصنيف معاملاتك للدخل والنفقات (على سبيل المثال، إيرادات المبيعات واللوازم المكتبية ونفقات التسويق).
- احتفظ بجميع المستندات الداعمة، مثل الإيصالات والفواتير والبيانات المصرفية والعقود. يمكنك أيضًا الاحتفاظ بنسخ رقمية، ولكن تأكد من نسخها احتياطيًا.
- قم بأتمتة تتبع المعاملات من خلال ربط الحسابات المصرفية وبطاقات الائتمان لاستيراد المعاملات تلقائيًا.
- استخدم برنامج إدارة الفواتير والمصروفات لإنشاء الفواتير وإرسالها وتتبع النفقات وإدارة مدفوعات المورد.
- قم بتسوية الحسابات المصرفية الشهرية وحسابات بطاقات الائتمان والحسابات المالية الأخرى على الأقل.
- احتفظ بسجلات التسويات، بما في ذلك أي تعديلات تم إجراؤها.
2. فهم التزاماتك الضريبية
من المهم فهم قانون الضرائب في دولة الإمارات العربية المتحدة والتزاماته المختلفة لإعداد الضرائب للشركات الصغيرة، وخاصة تلك المتعلقة بضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة. يعد الاحتفاظ بسجلات مالية دقيقة وكاملة، بما في ذلك الفواتير والإيصالات والبيانات المصرفية والعقود، أمرًا إلزاميًا.
يجب أن تتعامل الشركات الصغيرة مع تعقيدات حساب الدخل الخاضع للضريبة ومعدلات الضرائب المطبقة والإعفاءات المحتملة مثل:
- قدمت دولة الإمارات العربية المتحدة إغاثة الأعمال الصغيرة النظام، الذي يوفر إعفاءات معينة للشركات التي تحقق أرباحًا أقل من 375,000 درهم إماراتي. تم تصميم هذا لتخفيف العبء الضريبي على الشركات الصغيرة.
- الشركات العاملة ضمن فئة معينة المناطق الحرة في الإمارات العربية المتحدة مؤهلون أيضًا للحصول على إعفاءات ضريبية محددة، لا سيما على أساس الدخل المستمد من الأنشطة داخل المنطقة الحرة.
- قد تقوم حكومة الإمارات العربية المتحدة تحفيز صناعات أو قطاعات محددة لتعزيز التنمية الاقتصادية. يمكن أن تكون هذه الحوافز إعفاءات ضريبية أو معدلات ضريبية مخفضة أو مزايا ضريبية أخرى.
ال الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA)) يضع قيودًا صارمة المواعيد النهائية للإيداعات الضريبية والمدفوعات. يمكن أن يؤدي عدم الالتزام بهذه المواعيد النهائية إلى فرض عقوبات كبيرة، مما قد يؤثر على إعداد ضرائب الأعمال الصغيرة والاستقرار المالي.
3. تمويل شخصي وتجاري منفصل
وتصر الهيئة الاتحادية للضرائب على السجلات المالية الشفافة والقابلة للتدقيق. يمكن أن يؤدي خلط الأموال الشخصية والتجارية إلى جعل تتبع إيرادات الأعمال ونفقاتها بدقة أمرًا مربكًا للغاية.
أيضًا، قد تقوم اتفاقية التجارة الحرة بفحص السجلات المالية أثناء التدقيق الضريبي، وقد تثير الصناديق المختلطة الشكوك التي قد تؤدي إلى غرامات أو استفسارات إضافية. هذا هو السبب في أنه ينصح بشدة بفصل الشؤون المالية الشخصية والتجارية.
بعض الأسباب الأخرى لفصل الشؤون المالية الشخصية والتجارية هي:
- تلغي الحسابات المخصصة الحاجة إلى فرز المعاملات الشخصية وإنشاء سجلات أعمال واضحة.
- يبسط إعداد التقارير الهامة مثل الربح/الخسارة والميزانيات العمومية للضرائب والتحليل.
- يساعد حساب الأعمال في إنشاء سجل ائتماني تجاري منفصل.
- توفر الموارد المالية المنفصلة رؤية واضحة لإيرادات الأعمال والنفقات والتدفق النقدي.
من خلال الفصل بين الشؤون المالية الشخصية والتجارية، يمكن لأصحاب الأعمال الصغيرة في الإمارات العربية المتحدة زيادة الوضوح المالي وتبسيط مسك الدفاتر وضمان الامتثال للوائح الضريبية.
4. فهم الفرق بين صافي الدخل والدخل الإجمالي
من المهم جدًا فهم الفرق بين الدخل الصافي والدخل الإجمالي من أجل الإيداع الضريبي الدقيق. يمثل الدخل الإجمالي إجمالي الإيرادات التي تحققها شركتك قبل أي خصومات. إنه المبلغ الخام من المال الذي يكسبه نشاطك التجاري من مبيعاته أو خدماته.
لأغراض ضريبة الشركات، الدخل الإجمالي هو نقطة البداية لحساب الربح الخاضع للضريبة.
إنه إجمالي الإيرادات قبل طرح أي نفقات تجارية أو تكاليف السلع المباعة أو الخصومات الأخرى المسموح بها.
صافي الدخل = إجمالي الدخل - المصروفات
بالنسبة للشركات المسجلة بضريبة القيمة المضافة، سيشمل الدخل الإجمالي ضريبة الإنتاج التي تم جمعها من العملاء. على سبيل المثال، إذا كان نشاطك التجاري يبيع سلعًا بمبلغ 100,000 درهم، فإن 100,000 درهم هي دخلك الإجمالي.
صافي الدخل هو ما يتبقى بعد خصم جميع نفقات الأعمال من إجمالي دخلك. إنه يعكس الربح الفعلي لنشاطك التجاري. صافي الدخل هو الرقم المستخدم لحساب الالتزامات الضريبية للشركات.
لذلك، إذا كان عملك يبلغ إجمالي الدخل 100,000 درهم وإجمالي المصروفات 30,000 درهم، فإن صافي دخلك هو 70,000 درهم إماراتي.
في دولة الإمارات العربية المتحدة، تخضع ضريبة الشركات على صافي الدخل. ومع ذلك، عند التعامل مع ضريبة القيمة المضافة، ستحتاج إلى تتبع دقيق لكل من إجمالي المبيعات (التي تشمل ضريبة الإنتاج) وصافي المبيعات (باستثناء ضريبة القيمة المضافة). هذا أمر حيوي لإعداد تقارير دقيقة عن ضريبة القيمة المضافة.
5. تحديد كل خصم متاح والمطالبة به
قم بتحليل نفقات أماكن العمل المسموح بها بعناية حتى لا تفوت أي خصومات قيمة. بعض الخصومات والائتمانات التي قد تكون مؤهلاً لها:
- خصم المكتب المنزلي: إذا كنت تعمل من المنزل، يمكنك خصم بعض الإيجار والمرافق والصيانة.
- مصاريف السيارة: تقديم مطالبات الصيانة والتأمين والأميال والوقود المستخدم للأغراض المتعلقة بالعمل.
- تكاليف بدء التشغيل: اطرح التكاليف المتكبدة قبل الأنشطة المدرة للدخل لشركتك.
- مساهمات التقاعد: يمكن أن تؤدي المساهمة في خطط مثل GPSSA و EOSG إلى خفض دخلك الخاضع للضريبة.
6. ابق على اطلاع على قوانين الضرائب
تتغير اللوائح الضريبية باستمرار، وعدم إدراكها بشكل صحيح يمكن أن يؤثر على عملك. ال قانون ضريبة الشركات في الإمارات، السارية للسنوات المالية التي تبدأ في أو بعد 1 يونيو 2023، هي جديدة نسبيًا. يجب على الشركات مراقبة المجالات الرئيسية مثل التغييرات في حسابات الدخل الخاضع للضريبة والخصومات المسموح بها ومعدلات الضرائب والإعفاءات الصناعية المحددة.
وبشكل أكثر تحديدًا، انتبه إلى أي تغييرات في معاملة ضريبة القيمة المضافة لسلع أو خدمات معينة، بالإضافة إلى تحديثات الفواتير الإلكترونية ومتطلبات حفظ السجلات.
7. استخدم برامج الضرائب والمحاسبة
استثمر في برامج المحاسبة، وسوف تبسط رحلة الإيداع الضريبي. اختر برامج المحاسبة تم تصميمه خصيصًا للتعامل مع معاملات ضريبة القيمة المضافة وفقًا للوائح اتفاقية التجارة الحرة. يتضمن ذلك ميزات لإنشاء الفواتير الضريبية، وتتبع ضريبة المدخلات والمخرجات، وإنتاج تقارير إرجاع ضريبة القيمة المضافة.
ابحث عن برنامج يتتبع الدخل والنفقات، ويحسب الدخل الخاضع للضريبة، وينشئ تقارير تتوافق مع متطلبات ضريبة الشركات في اتفاقية التجارة الحرة.
النقاط الرئيسية التي يجب وضعها في الاعتبار أثناء اختيار برامج المحاسبة أو المحترفين:
- يجب أن يعطي اختيار البرامج الأولوية للامتثال للوائح الضريبية الإماراتية ومتطلبات اتفاقية التجارة الحرة.
- المراجعة الاحترافية ضرورية للدقة والامتثال، حتى مع استخدام البرامج.
- يعد أمان البيانات والخصوصية أمرًا بالغ الأهمية عند اختيار برامج المحاسبة والضرائب.
- تأكد من أن البرنامج والمحترف الذي تختاره محدثان وفقًا لأحدث لوائح اتفاقية التجارة الحرة.
إذا كنت تبحث عن حل مصمم لقانون الضرائب في الإمارات العربية المتحدة، فإن Alaan هو الاختيار الذكي. تم تصميم برنامج Alaan للمحاسبة مع مراعاة الامتثال المحلي، حيث يوفر تتبعًا آليًا للنفقات، ومعالجة ضريبة القيمة المضافة في الوقت الفعلي، وإعداد تقارير جاهزة للضرائب على الشركات.
احجز عرضًا توضيحيًا لاستكشاف كيف يمكن أن تعمل برامج المحاسبة المتوافقة مع الضرائب في الإمارات العربية المتحدة لشركتك.
8. احتفظ بنسخ من المستندات الضريبية
تفرض اتفاقية التجارة الحرة فترات احتفاظ محددة للوثائق المتعلقة بالضرائب. بشكل عام، يتعين على الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة الاحتفاظ بسجلاتها المتعلقة بالضرائب لمدة لا تقل عن خمس سنوات من نهاية الفترة الضريبية التي تتعلق بها.
من المهم جدًا للشركات الاحتفاظ بمستندات مثل الإقرارات الضريبية والفواتير والإيصالات والمستندات الداعمة الأخرى لمدة لا تقل عن خمس سنوات من نهاية الفترة الضريبية ذات الصلة. ينطبق هذا على كل من إيداعات ضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة.
علاوة على ذلك، فإن الاحتفاظ بنسخ من الإيداعات والوثائق الداعمة يضمن أنه يمكنك بسهولة تقديم دليل على الامتثال أثناء تدقيق اتفاقية التجارة الحرة. فيما يلي جدول يعرض قائمة المستندات الداعمة.
9. تجنب المخاطر الشائعة لإعداد الضرائب
يعد حفظ السجلات غير الدقيقة مشكلة رئيسية. يمكن أن يؤدي الفشل في الاحتفاظ بسجلات دقيقة ومفصلة لجميع المعاملات المالية إلى إيداعات ضريبية غير دقيقة وعقوبات محتملة من اتفاقية التجارة الحرة. تأكد من تسجيل جميع الفواتير والإيصالات والبيانات المصرفية بدقة وتخزينها. يمكن أن تكون قوانين الضرائب في دولة الإمارات العربية المتحدة، وخاصة ضريبة الشركات، معقدة. يمكن أن يؤدي الاعتماد على معلومات قديمة أو غير دقيقة إلى عدم الامتثال.
ارجع دائمًا إلى منشورات اتفاقية التجارة الحرة الرسمية واطلب المشورة الضريبية المهنية.
بعض المخاطر الأكثر شيوعًا في إعداد الضرائب هي:
- المواعيد النهائية المفقودة.
- معالجة ضريبة القيمة المضافة غير الصحيحة.
- إهمال الالتزامات الضريبية للشركات.
- الجمع بين الأموال الشخصية والتجارية.
- وثائق غير كافية.
- تجاهل قواعد تسعير التحويل.
- لا تسعى للحصول على مشورة مهنية.
10. خطط مسبقًا لموسم الضرائب التالي
لا تنتظر حتى نهاية العام لتنظيم أموالك. إعداد الضرائب هو عملية على مدار السنة. تنفيذ نظام لتتبع الإيرادات والنفقات والمستندات الداعمة على مدار العام. استخدم برامج المحاسبة التي تتوافق مع ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة ولوائح ضرائب الشركات. قم بمراجعة أدائك المالي بانتظام وتعديل استراتيجيتك لتقليل الالتزامات الضريبية المستقبلية.
كيف يبسط Alaan الإعداد الضريبي للشركات الصغيرة
لا تحتاج إدارة الالتزامات الضريبية على مدار العام إلى أن تكون مرهقة. مع نظام Alaan الآلي منصة إدارة الإنفاق، يمكن للشركات الصغيرة في دولة الإمارات العربية المتحدة تبسيط التتبع المالي، والالتزام بضريبة القيمة المضافة واللوائح الضريبية للشركات، وتقليل عبء العمل اليدوي خلال موسم الضرائب.
إليك كيفية دعم Alaan لإعداد ضرائب الأعمال الصغيرة من اليوم الأول:
- تتبع النفقات في الوقت الفعلي
يتم تسجيل وتصنيف كل معاملة تتم باستخدام بطاقات Alaan للشركات تلقائيًا، مما يضمن سجلات مالية دقيقة وحديثة دون إدخال البيانات يدويًا.
- التقاط الإيصالات وتخزينها بشكل فوري
يمكن للموظفين التقاط صور للإيصالات باستخدام تطبيق Alaan للجوال أو إضافة Chrome. تتم مطابقة الإيصالات مع المعاملات في الوقت الفعلي - لا مزيد من مطاردة الأعمال الورقية أو فقدان الوثائق أثناء عمليات التدقيق. - الامتثال المدمج لضريبة القيمة المضافة وضرائب الشركات
تقوم Alaan بالتحقق من صحة الإيصالات وفقًا لمعايير اتفاقية التجارة الحرة في الإمارات العربية المتحدة، ووضع علامات على ضريبة القيمة المضافة بشكل صحيح ومساعدة فريقك على تجنب الأخطاء في الإيداعات الضريبية. ستعرف دائمًا ما هو قابل للخصم والمبلغ المستحق. - تقارير مالية جاهزة للتصدير
يمكنك إنشاء تقارير واضحة ومتوافقة مع FTA ببضع نقرات فقط - سواء كان ذلك للدخل أو النفقات أو إقرارات ضريبة القيمة المضافة أو الإيداع الضريبي في نهاية العام. اقض وقتًا أقل على جداول البيانات والمزيد في الإستراتيجية. - سياسات وضوابط الإنفاق المخصصة
قم بتعيين الميزانيات على مستوى القسم وسير عمل الموافقة وقيود البائع للتحكم في الإنفاق وتقليل مخاطر الامتثال عند المصدر.
مع Alaan، تصبح عملية إعداد الضرائب الخاصة بك عملية استباقية مؤتمتة - الحفاظ على نظافة سجلاتك ودقة الإيداعات الخاصة بك وانخفاض مستويات التوتر لديك.
الخاتمة
إن التحضير لموسم الضرائب هو أكثر من مجرد تقديم النماذج - بل يتعلق ببناء عادات جيدة والالتزام وفهم بياناتك المالية على مدار العام. من خلال اتباع العمليات المنظمة واستخدام الأدوات المناسبة، يمكن للشركات الصغيرة في الإمارات العربية المتحدة الوفاء بالتزاماتها الضريبية بثقة مع زيادة الخصومات وتقليل الإجهاد.
استعد للتدقيق بالطريقة الذكية
ألان يمنح الشركات الصغيرة الوضوح والتحكم الذي تحتاجه لإدارة النفقات، والبقاء ممتثلًا، والانطلاق خلال موسم الضرائب دون التدافع في اللحظة الأخيرة.
هل أنت مستعد لتبسيط أموالك والبقاء في صدارة المواعيد النهائية الضريبية؟
احجز نسخة تجريبية مجانية مع آلان اليوم واكتشف كيف يمكن إعداد الضرائب بسهولة.
