دليل إعداد الضرائب للشركات الصغيرة لعام 2026

إدارة شركة صغيرة مهمة صعبة، والضرائب تزيدها صعوبة. ويُعد الامتثال الضريبي مسؤولية أساسية لكل شركة صغيرة تعمل في الإمارات. ومع تطور القواعد ضمن إطار ضريبة الشركات في الإمارات، احرص على إعداد ضرائبك بدقة في عام 2026 لتجنب الغرامات.

ندرك التحديات التي تواجهها الشركات الصغيرة، ولهذا أعددنا هذا الدليل لإعداد الضرائب للشركات الصغيرة. ويقدّم الدليل منهجًا منظمًا لإعداد الضرائب، يغطي ممارسات أساسية مثل تتبع المصروفات، وحفظ السجلات، وإدارة الخصومات الضريبية، واستخدام الأدوات المحاسبية.

فيما يلي عشر ممارسات ينبغي للشركات الصغيرة اتباعها في إعداد الضرائب والمحاسبة لتقديم إقرارات ضريبية دقيقة ومتوافقة مع المتطلبات.

‍

1. نظّم سجلاتك المالية على مدار العام

الاحتفاظ بسجلات مالية دقيقة وتنظيمها على مدار العام يضمن تقديم إقرار ضريبي متوافق مع المتطلبات. أما إذا كانت السجلات الضريبية غير منظمة، فهناك احتمال لدفع ضرائب تزيد على المستحق، أو التعرض لغرامات، أو الخضوع للتدقيق الضريبي.

إضافة إلى ذلك، تساعدك سجلات المصروفات المفصلة على الاستفادة من جميع المزايا الضريبية الممكنة، لأنها تثبت أحقيتك في الأرصدة الضريبية والخصومات.

ومن الخطوات العملية للحفاظ على تحديث السجلات المالية طوال العام ما يلي:

• سجّل جميع المعاملات، حتى الصغيرة منها.
• صنّف معاملاتك إلى إيرادات ومصروفات (مثل إيرادات المبيعات، واللوازم المكتبية، ومصروفات التسويق).
• احتفظ بجميع المستندات المؤيدة، مثل الإيصالات والفواتير وكشوف الحسابات البنكية والعقود. ويمكنك أيضًا الاحتفاظ بنسخ رقمية، مع التأكد من حفظ نسخ احتياطية منها.
• اجعل تتبع المعاملات آليًا بربط الحسابات البنكية وبطاقات الائتمان لاستيراد المعاملات تلقائيًا.
• استخدم برنامجًا لإدارة الفواتير والمصروفات لإنشاء الفواتير وإرسالها، وتتبع المصروفات، وإدارة المدفوعات للمورّدين.
• أجرِ تسوية الحسابات البنكية وحسابات بطاقات الائتمان والحسابات المالية الأخرى مرة شهريًا على الأقل.
• احتفظ بسجلات تسوية الحسابات، بما فيها أي تعديلات أُجريت عليها.

[cta-6]

2. افهم التزاماتك الضريبية

من المهم أن تفهم قانون الضرائب في الإمارات والالتزامات المختلفة التي يفرضها على الشركات الصغيرة عند إعداد ضرائبها، ولا سيما ما يتعلق بضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة. والاحتفاظ بسجلات مالية دقيقة وكاملة، تشمل الفواتير والإيصالات وكشوف الحسابات البنكية والعقود، أمر إلزامي.

وتواجه الشركات الصغيرة تعقيدات في احتساب الدخل الخاضع للضريبة، وتحديد نسب الضريبة المطبقة، والإعفاءات الممكنة، ومنها ما يلي:

• أطلقت الإمارات نظام إعفاء الأعمال الصغيرة الذي يمنح إعفاءات معينة للشركات التي تقل أرباحها عن 375,000 درهم إماراتي، ويهدف إلى تخفيف العبء الضريبي عن المنشآت الأصغر حجمًا. ومن المفيد قراءة شروط الأهلية الدقيقة لهذا الإعفاء قبل أن تفترض أنك مؤهل له.
• الشركات العاملة داخل المناطق الحرة المحددة في الإمارات مؤهلة أيضًا لإعفاءات ضريبية معينة، ولا سيما بحسب الدخل المتحقق من الأنشطة التي تُزاول داخل المنطقة الحرة.
• قد تقدم حكومة الإمارات حوافز لقطاعات أو صناعات معينة بهدف تعزيز التنمية الاقتصادية. وقد تكون هذه الحوافز إعفاءات ضريبية، أو نسب ضريبة مخفّضة، أو مزايا ضريبية أخرى.

تحدد الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) بصرامة المواعيد النهائية لتقديم الإقرارات الضريبية وسداد الضرائب. وقد يؤدي عدم الالتزام بهذه المواعيد إلى غرامات إدارية كبيرة يمكن أن تؤثر في إعداد ضرائب شركتك الصغيرة وفي استقرارها المالي.

‍

3. افصل بين أموالك الشخصية وأموال الشركة

تشدد الهيئة الاتحادية للضرائب على أن تكون السجلات المالية واضحة وقابلة للتدقيق. والخلط بين الأموال الشخصية وأموال الشركة يمكن أن يجعل تتبع إيرادات الشركة ومصروفاتها بدقة أمرًا مربكًا للغاية.

كما قد تفحص الهيئة السجلات المالية خلال التدقيق الضريبي، وقد يثير الخلط بين الأموال شكوكًا تؤدي إلى غرامات أو استفسارات إضافية. ولهذا يُنصح بشدة بالفصل بين الأموال الشخصية وأموال الشركة.

ومن الأسباب الأخرى للفصل بين الأموال الشخصية وأموال الشركة ما يلي:

• تغني الحسابات المخصصة للشركة عن فرز المعاملات الشخصية، فتصبح سجلات الشركة واضحة.
• يسهّل الفصل إعداد التقارير الأساسية، مثل قائمة الأرباح والخسائر وقائمة المركز المالي، لأغراض الضرائب والتحليل.
• يساعد الحساب البنكي للشركة على بناء سجل ائتماني مستقل للشركة.
• يوفر الفصل بين الأموال رؤية واضحة لإيرادات الشركة ومصروفاتها وتدفقها النقدي.

وبالفصل بين الأموال الشخصية وأموال الشركة، يستطيع أصحاب الشركات الصغيرة في الإمارات تحقيق وضوح مالي أكبر، وتبسيط مسك الدفاتر، وضمان الامتثال للأنظمة الضريبية.

‍

4. افهم الفرق بين صافي الدخل وإجمالي الدخل

فهم الفرق بين صافي الدخل وإجمالي الدخل أمر بالغ الأهمية لتقديم إقرار ضريبي دقيق. يمثل إجمالي الدخل مجموع الإيرادات التي تحققها شركتك قبل أي خصومات، أي المبلغ الكامل الذي تكسبه الشركة من مبيعاتها أو خدماتها.

ولأغراض ضريبة الشركات، يُعد إجمالي الدخل نقطة البداية في احتساب الربح الخاضع للضريبة.

وهو مجموع الإيرادات قبل طرح أي مصروفات للشركة، أو تكلفة البضاعة المباعة، أو أي خصومات أخرى مسموح بها.

صافي الدخل = إجمالي الدخل - المصروفات

بالنسبة إلى الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة، يشمل إجمالي الدخل ضريبة المخرجات المحصّلة من العملاء. فعلى سبيل المثال، إذا باعت شركتك بضائع بقيمة 100,000 درهم، فإن مبلغ 100,000 درهم هذا هو إجمالي دخلك.

أما صافي الدخل فهو ما يتبقى بعد طرح جميع مصروفات الشركة من إجمالي الدخل، ويعكس الربح الفعلي لشركتك. وصافي الدخل هو الرقم المستخدم في احتساب التزامك من ضريبة الشركات.

فإذا كان إجمالي دخل شركتك 100,000 درهم ومجموع مصروفاتها 30,000 درهم، فإن صافي دخلك يبلغ 70,000 درهم.

وفي الإمارات، تُفرض ضريبة الشركات على صافي الدخل. أما في ضريبة القيمة المضافة، فعليك أن تتتبع بدقة إجمالي المبيعات (شاملة ضريبة المخرجات) وصافي المبيعات (دون ضريبة القيمة المضافة)، وهذا ضروري لإعداد تقارير ضريبة القيمة المضافة بدقة.

‍

5. حدّد كل الخصومات المتاحة وطالب بها

حلّل مصروفات الشركة المسموح بخصمها بعناية حتى لا تفوتك أي خصومات مهمة. ومن الخصومات والأرصدة الضريبية التي قد تكون مؤهلًا لها ما يلي:

ومن المفيد الاطلاع على القائمة الكاملة لما يُعد خصمًا فعلًا قبل تقديم الإقرار.

• خصم المكتب المنزلي: إذا كنت تعمل من المنزل، يمكنك خصم جزء من الإيجار وفواتير المرافق وتكاليف الصيانة.
• مصروفات المركبات: قدّم مطالبات بتكاليف الصيانة والتأمين والمسافات المقطوعة والوقود المستخدم لأغراض العمل.
• تكاليف بدء النشاط: اخصم التكاليف التي تكبدتها قبل أن تبدأ شركتك أنشطتها المدرة للإيرادات.
• مساهمات التقاعد: يمكن أن تخفض المساهمة في خطط مثل الهيئة العامة للمعاشات والتأمينات الاجتماعية (GPSSA) ونظام مكافأة نهاية الخدمة (EOSG) دخلك الخاضع للضريبة.

‍

6. تابع مستجدات القوانين الضريبية

تتغير الأنظمة الضريبية باستمرار، وعدم الإلمام بها يمكن أن يؤثر في شركتك. ويُعد قانون ضريبة الشركات في الإمارات، الساري على السنوات المالية التي تبدأ في 1 يونيو 2023 أو بعده، حديثًا نسبيًا. وعلى الشركات متابعة مجالات أساسية مثل التغييرات في طريقة احتساب الدخل الخاضع للضريبة، والخصومات المسموح بها، ونسب الضريبة، والإعفاءات الخاصة بقطاعات معينة.

وعلى وجه التحديد، انتبه لأي تغييرات في معاملة سلع أو خدمات معينة لأغراض ضريبة القيمة المضافة، وكذلك لتحديثات متطلبات الفوترة الإلكترونية وحفظ السجلات.

‍

7. استخدم برامج الضرائب والمحاسبة

استثمر في برنامج محاسبي، فهو يبسّط عليك تقديم الإقرارات الضريبية. واختر برنامجًا محاسبيًا مصممًا خصيصًا للتعامل مع معاملات ضريبة القيمة المضافة وفق أنظمة الهيئة الاتحادية للضرائب. ويشمل ذلك خصائص لإصدار الفواتير الضريبية، وتتبع ضريبة المدخلات وضريبة المخرجات، وإعداد تقارير إقرار ضريبة القيمة المضافة.

ابحث عن برنامج يتتبع الإيرادات والمصروفات، ويحتسب الدخل الخاضع للضريبة، ويُعد تقارير تتوافق مع متطلبات الهيئة الخاصة بضريبة الشركات.

وفيما يلي نقاط أساسية ينبغي مراعاتها عند اختيار البرنامج المحاسبي أو المختصين:

• ينبغي أن تكون الأولوية في اختيار البرنامج للامتثال للأنظمة الضريبية في الإمارات ومتطلبات الهيئة الاتحادية للضرائب.
• المراجعة من مختص ضرورية لضمان الدقة والامتثال، حتى عند استخدام البرنامج.
• أمن البيانات وخصوصيتها أمران بالغا الأهمية عند اختيار برنامج المحاسبة والضرائب.
• تأكد من أن البرنامج والمختص اللذين تختارهما على اطلاع بأحدث أنظمة الهيئة الاتحادية للضرائب.

إذا كنت تبحث عن حل مصمم وفق قانون الضرائب في الإمارات، فمنصة الآن خيار مناسب. فقد صُمم برنامج المحاسبة من الآن مع مراعاة متطلبات الامتثال المحلية، ويوفر تتبعًا آليًا للمصروفات، ومعالجة فورية لضريبة القيمة المضافة، وتقارير جاهزة لضريبة الشركات.

احجز عرضًا توضيحيًا لتتعرف كيف يمكن أن يخدم شركتك برنامج المحاسبة من الآن المتوافق مع الأنظمة الضريبية في الإمارات.

‍

8. احتفظ بنسخ من المستندات الضريبية

تفرض الهيئة الاتحادية للضرائب فترات محددة للاحتفاظ بالمستندات المتعلقة بالضرائب. وبوجه عام، يجب على الشركات في الإمارات الاحتفاظ بسجلاتها الضريبية مدة لا تقل عن خمس سنوات من نهاية الفترة الضريبية التي تتعلق بها.

ومن المفيد معرفة المستندات المحددة التي تتوقع الهيئة منك الاحتفاظ بها بدلًا من الاحتفاظ بكل شيء دون تمييز.

ومن المهم جدًا أن تحتفظ الشركات بمستندات مثل الإقرارات الضريبية والفواتير والإيصالات وغيرها من المستندات المؤيدة مدة لا تقل عن خمس سنوات من نهاية الفترة الضريبية المعنية. وينطبق ذلك على إقرارات ضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة معًا.

كما أن الاحتفاظ بنسخ من إقراراتك ومستنداتها المؤيدة يضمن قدرتك على تقديم ما يثبت امتثالك بسهولة خلال تدقيق الهيئة. ويوضح الجدول التالي قائمة المستندات المؤيدة.

‍

9. تجنّب الأخطاء الشائعة في إعداد الضرائب

عدم دقة السجلات من أبرز المشكلات. فعدم الاحتفاظ بسجلات دقيقة ومفصلة لجميع المعاملات المالية قد يؤدي إلى إقرارات ضريبية غير دقيقة واحتمال فرض غرامات من الهيئة الاتحادية للضرائب. احرص على تسجيل جميع الفواتير والإيصالات وكشوف الحسابات البنكية وحفظها بعناية. كما أن القوانين الضريبية في الإمارات، ولا سيما قانون ضريبة الشركات، قد تكون معقدة، والاعتماد على معلومات قديمة أو غير دقيقة قد يؤدي إلى عدم الامتثال.

احرص دائمًا على الرجوع إلى المنشورات الرسمية للهيئة الاتحادية للضرائب، واطلب المشورة الضريبية من المختصين.

ومن الأخطاء الشائعة الأخرى في إعداد الضرائب ما يلي:

1. عدم الالتزام بالمواعيد النهائية.
2. المعاملة غير الصحيحة لضريبة القيمة المضافة.
3. إهمال التزامات ضريبة الشركات.
4. الخلط بين الأموال الشخصية وأموال الشركة.
5. عدم كفاية المستندات المؤيدة.
6. تجاهل قواعد أسعار التحويل.
7. عدم طلب المشورة من المختصين.

‍

10. خطط مسبقًا للموسم الضريبي التالي

لا تنتظر حتى نهاية العام لتنظيم أمورك المالية، فإعداد الضرائب عملية مستمرة طوال العام. اعتمد نظامًا لتتبع الإيرادات والمصروفات والمستندات المؤيدة على مدار العام، واستخدم برنامجًا محاسبيًا يتوافق مع أنظمة ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات في الإمارات. وراجع أداءك المالي بانتظام، وعدّل استراتيجيتك لتقليل التزاماتك الضريبية مستقبلًا.

‍

كيف تبسّط الآن إعداد الضرائب للشركات الصغيرة؟

لا يلزم أن تكون إدارة الالتزامات الضريبية على مدار العام عبئًا ثقيلًا. فمن خلال منصة إدارة الإنفاق الآلية التي توفرها الآن، تستطيع الشركات الصغيرة في الإمارات تبسيط تتبع بياناتها المالية، والامتثال لأنظمة ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات، وتقليل العمل اليدوي خلال موسم الضرائب.

وإليك كيف تدعم الآن إعداد ضرائب شركتك الصغيرة منذ اليوم الأول:

• تتبع المصروفات بشكل فوري
  تُسجَّل كل معاملة تتم ببطاقات الشركات من الآن وتُصنَّف تلقائيًا، فتبقى السجلات المالية دقيقة ومحدّثة دون إدخال يدوي للبيانات.

[cta-8]

• جمع الإيصالات وتسجيل بياناتها وحفظها فورًا
  يمكن للموظفين تصوير الإيصالات باستخدام تطبيق الآن للهاتف المحمول أو إضافة Chrome، وتُطابَق الإيصالات مع المعاملات فورًا، فلا حاجة إلى ملاحقة المستندات الورقية، ولا نقص في المستندات خلال التدقيق.
• امتثال مدمج لضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات
  تتحقق الآن من مطابقة الإيصالات لمعايير الهيئة الاتحادية للضرائب في الإمارات، وتحدد ضريبة القيمة المضافة لكل إيصال بشكل صحيح، فتساعد فريقك على تجنب الأخطاء في الإقرارات الضريبية. وستعرف دائمًا ما يمكن خصمه وقيمة الضريبة المستحقة.
• تقارير مالية جاهزة للتصدير
  أعدّ تقارير واضحة ومتوافقة مع متطلبات الهيئة ببضع نقرات، سواء للإيرادات أو المصروفات أو إقرارات ضريبة القيمة المضافة أو الإقرار الضريبي لنهاية العام. وبذلك تقضي وقتًا أقل في جداول البيانات ووقتًا أطول في التخطيط الاستراتيجي.
• سياسات وضوابط إنفاق مخصصة
  حدّد الموازنات على مستوى الأقسام، ومسارات الموافقة، والقيود على المورّدين، لضبط الإنفاق والحد من مخاطر عدم الامتثال من مصدرها.

مع الآن، يصبح إعداد الضرائب عملية استباقية وآلية، تصبح فيها سجلاتك أدق وأكثر تنظيمًا، وإقراراتك صحيحة، وضغط العمل عليك أقل.

الخلاصة

لا يقتصر الاستعداد لموسم الضرائب على تقديم النماذج، بل يشمل بناء عادات مالية سليمة، والحفاظ على الامتثال، وفهم بياناتك المالية على مدار العام. وباتباع إجراءات منظمة واستخدام الأدوات المناسبة، تستطيع الشركات الصغيرة في الإمارات الوفاء بالتزاماتها الضريبية بثقة، مع الاستفادة القصوى من الخصومات وتقليل الضغوط.

استعد للتدقيق بطريقة أذكى

تمنح الآن الشركات الصغيرة الوضوح والتحكم اللذين تحتاجهما لإدارة المصروفات، والالتزام بالمتطلبات، واجتياز موسم الضرائب بسهولة دون استعجال في اللحظات الأخيرة.

هل أنت مستعد لتبسيط شؤونك المالية والالتزام بالمواعيد الضريبية النهائية؟
احجز عرضًا توضيحيًا مجانيًا اليوم مع فريق الآن واكتشف مدى سهولة إعداد الضرائب.

يعود معظم ما في هذه القائمة إلى ضريبة الشركات، لذا أبقِ الدليل الشامل لضريبة الشركات في الإمارات في متناولك أثناء تحديد متطلبات التسجيل والنسب ومواعيد تقديم الإقرارات لهذا العام.