ما هو الخصم الضريبي على نفقات الأعمال: دليل كامل

أكثر من 50% من أصحاب الأعمال الصغيرة أبلغ عن الشعور بالإرهاق من خلال مسؤولياتهم المالية، وليس من المستغرب لماذا. بين إدارة التدفق النقدي والبقاء متوافقًا و تتبع كل درهم يتم إنفاقه، يزداد الضغط بسرعة، خاصة عندما يحل موسم الضرائب.

واحدة من أكثر الطرق فعالية لتقليل المسؤولية الضريبية وتحقيق الوضوح المالي هي المطالبة بتخفيضات ضريبية تجارية على المصاريف المؤهلة. ومع ذلك، في الإمارات العربية المتحدة، حيث تعمل قوانين ضرائب الشركات الجديدة على إعادة تشكيل المشهد الاقتصادي، فإن العديد من الشركات غير متأكدة مما يؤهلها وما لا يؤهلها.

مع ضريبة الشركات بنسبة 9% ينطبق الآن على الأرباح التي تزيد عن 375,000 درهم إماراتي، ويمكن أن يؤثر كل خصم بشكل كبير على أرباحك النهائية.

في هذا الدليل، سنقوم بتفصيل الخصومات الضريبية للشركات، ونفقات الأعمال المؤهلة في الإمارات العربية المتحدة، وتلك التي لا تنطبق عليها، وكيف يمكن لشركتك أن تظل جاهزة للتدقيق مع تقليل المسؤولية الضريبية.

‍

ما هو الخصم الضريبي؟

أ خصم ضريبي هي مصروف تجاري يمكنك خصمه من إجمالي الدخل الخاضع للضريبة، مما يقلل من مقدار الربح الذي يخضع لضريبة الشركات.

ببساطة، إذا كان نشاطك التجاري في الإمارات العربية المتحدة يكسب 500,000 درهم إماراتي في السنة ولديك 100,000 درهم إماراتي من النفقات المؤهلة، فسيتم فرض ضريبة عليك بقيمة 400,000 درهم فقط. يمكن أن يقلل هذا بشكل كبير من المسؤولية الضريبية للشركات بنسبة 9٪ بموجب النظام الضريبي الحالي لدولة الإمارات العربية المتحدة.

الخصومات الضريبية ليست إعفاءات ضريبية (تقلل بشكل مباشر من مبلغ الضريبة المستحقة). بدلاً من ذلك، فإنها تخفض الدخل الذي تُحسب عليه ضرائبك، مما يجعلها أداة رئيسية في التخطيط الضريبي والامتثال.

معايير الخصم الضريبي

لا تتأهل جميع نفقات الأعمال للحصول على تخفيضات ضريبية. لكي يتم اعتبار المصاريف قابلة للخصم، يجب أن تستوفي الشروط الرئيسية التالية:

• عادي: المصاريف شائعة ومقبولة على نطاق واسع في مجال عملك.
• من الضروري: إنه ضروري لتشغيل عملك بكفاءة.
• متعلق بالأعمال: يجب ربط المصاريف مباشرة بالعمليات التجارية وليس بالاستخدام الشخصي.

على سبيل المثال، يتم خصم إيجار المكاتب ورواتب الموظفين من الضرائب لأنها ضرورية للعمليات التجارية. ومع ذلك، لا يمكن خصم النفقات الشخصية مثل الإجازات العائلية أو التسوق، حتى إذا كنت تمتلك مشروعًا تجاريًا.

يعد فهم ما يؤهل السجلات المناسبة والحفاظ عليها أمرًا ضروريًا للبقاء متوافقًا مع الهيئة الاتحادية للضرائب بدولة الإمارات العربية المتحدة (FTA) مع تحسين الخصومات الضريبية لأعمالك.

‍

ما هي نفقات الأعمال المعفاة من الضرائب في الإمارات العربية المتحدة؟

في دولة الإمارات العربية المتحدة، يمكن للشركات أن تقلل بشكل كبير من دخلها الخاضع للضريبة من خلال المطالبة بخصومات على النفقات المشروعة المتعلقة بالأعمال. يجب أن يتم تكبد هذه الخصومات كليًا وحصريًا لأغراض تجارية، على النحو المبين من قبل الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA).

فيما يلي دليل شامل للنفقات القابلة للخصم الأكثر شيوعًا، مدعومًا بأمثلة ونصائح عملية.

1. مصاريف التشغيل

نفقات التشغيل هي التكاليف اليومية المطلوبة للحفاظ على سير عملك بسلاسة، كل شيء من إيجار المكتب إلى المرافق. من خلال توثيق هذه النفقات بدقة، يمكنك خفض دخلك الخاضع للضريبة والتأكد من أنك لا تفوت الخصومات الرئيسية.

• إيجار المكتب: مدفوعات الإيجار لمساحة مكتبك أو موقع البيع بالتجزئة أو المستودع أو منطقة العمل المشترك.
  مثال: تقوم الشركة الناشئة التي تدفع 5,000 درهم شهريًا كرسوم عمل مشتركة بشطب المجموع السنوي البالغ 60,000 درهم كمصروف قابل للخصم.
• المرافق: الكهرباء والإنترنت والمياه وخطوط الهاتف وغيرها من الخدمات الأساسية. حتى نفقات المكتب المنزلي الجزئية يمكن خصمها عند حساب الجزء المتعلق بالعمل بدقة.
  مثال: تقوم وكالة التسويق الرقمي التي تدفع 12,000 درهم سنويًا للكهرباء والإنترنت بخصم المبلغ الكامل في ملف الضرائب الخاص بها.
  
  
• مستلزمات المكتب: المواد الاستهلاكية اليومية (الورق والأقلام والدفاتر) والمعدات الثانوية (الطابعات والأثاث الصغير). قد يلزم إجراء عمليات شراء أكبر مثل أجهزة الكمبيوتر أو الأثاث تمت رسملتها واستهلاكها على مدى عدة سنوات.
  مثال: تنفق شركة تصميم 3500 درهم إماراتي على القرطاسية ومستلزمات الطابعة سنويًا، مع خصم هذه التكاليف بالكامل.

كيفية تحقيق أقصى قدر من التوفير الضريبي على نفقات التشغيل

• احتفظ بسجلات مفصلة لجميع فواتير الإيجار والمرافق.
• إذا قمت بتشغيل إعداد منزلي، فقم بتخصيص النسبة المئوية من منزلك المستخدم للأعمال وخصم هذه الحصة فقط.

2. رواتب ومزايا الموظفين

حسب البحث، يمكن أن تمثل العمالة وحدها ما يصل إلى 70% من إجمالي إنفاق الشركة، مما يجعل تكاليف الموظفين واحدة من أكبر الخصومات. يسمح لك قانون ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة بخصم الرواتب والمزايا والنفقات الأخرى المتعلقة بالتوظيف والتي تعتبر ضرورية لإدارة عملك.

• الرواتب والأجور: المدفوعات للموظفين الدائمين وغير المتفرغين والمتعاقدين (باستثناء عمليات سحب المالك أو الشريك، اعتمادًا على هيكل عملك).
  مثال: تقوم شركة لوجستية تدفع 500,000 درهم سنويًا لفريق مكون من 10 أفراد بخصم مبلغ الرواتب بالكامل.
• رواتب المالك: إذا كان المالك موظفًا وحصل على راتب، فيجب أن يكون ذلك معقولًا ومتوافقًا مع دوره الفعلي ومساهمته في العمل. يجب أن يعكس التعويض ظروف السوق المحلية والمركز المالي للشركة للتأهل كمصروف صالح قابل للخصم بموجب المادة 28 من قانون ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة. قد يتم رفض المدفوعات غير المبررة أو المفرطة.
• المكافآت والعمولات: تُحسب الحوافز القائمة على الأداء كنفقات قابلة للخصم.
  مثال: تقدم الشركة القائمة على المبيعات عمولات بقيمة 50,000 درهم إماراتي سنويًا، وهي قابلة للخصم بالكامل.
• خطط التأمين الصحي والتقاعد: المساهمات في التأمين الصحي للموظفين أو صناديق التقاعد أو المزايا القانونية الأخرى قابلة للخصم.
  مثال: تقوم الشركة التي تغطي 2,000 درهم إماراتي لكل موظف في التأمين الصحي السنوي لـ 15 موظفًا بخصم إجمالي قدره 30,000 درهم إماراتي.
• ضرائب الرواتب أو الضمان الاجتماعي: إذا كانت ولايتك القضائية تفرض المساهمات التي يدفعها صاحب العمل، فهذه المساهمات قابلة للخصم أيضًا.

كيفية تحقيق أقصى قدر من التوفير الضريبي على تكاليف الموظفين

• استخدم برنامج الرواتب لأتمتة تتبع الأجور والامتثال الضريبي.
• افصل تعويض المالك عن كشوف المرتبات العامة لضمان الوضوح والامتثال.

3. الإعلان والتسويق

يعد التسويق أمرًا بالغ الأهمية للنمو، لذلك من الجيد أن معظم نفقات التسويق والإعلان قابلة للخصم الضريبي بالكامل في الإمارات العربية المتحدة، وتغطي كل شيء من الإعلانات الرقمية إلى المواد الترويجية.

• الإعلان الرقمي: الحملات على جوجل وفيسبوك ولينكد إن وتيك توك ومنصات أخرى.
  مثال: يقوم متجر التجارة الإلكترونية الذي يستثمر 120 ألف درهم إماراتي في إعلانات Google و Facebook السنوية بخصم المبلغ بالكامل.
• تسويق المحتوى: يتأهل تحسين محركات البحث وإنتاج المدونات ومحتوى الفيديو الذي يهدف إلى ترويج الأعمال.
  مثال: تخصص شركة SaaS 25,000 درهم إماراتي لكتابة المدونات وإنشاء المحتوى، وهو مبلغ قابل للخصم.
• الإعلانات المطبوعة والخارجية: الإنفاق على اللوحات الإعلانية أو إعلانات المجلات أو فتحات الراديو أو النشرات.
  مثال: يستثمر مطعم محلي 10,000 درهم إماراتي في الإعلانات الإذاعية، مع خصم المبلغ بالكامل.
• العلامات التجارية والمواد الترويجية: بطاقات العمل، والبضائع ذات العلامات التجارية، وأكشاك الأحداث، وما إلى ذلك.
  مثال: تقوم شركة استشارية بإنشاء دفاتر وأقلام مخصصة بقيمة 5,000 درهم لاجتماعات العملاء.
  
  

كيفية تحقيق أقصى قدر من التوفير الضريبي في تكاليف التسويق

• احتفظ جميع الفواتير والإيصالات بالنسبة للإنفاق الإعلاني، قد يطلب المدققون إثباتًا لمدى ملاءمة النشاط التجاري.
• حافظ على أداة تعقب ميزانية التسويق لتصنيف الحملات وقياس عائد الاستثمار.

4. نفقات سفر رجال الأعمال

يمكن أن يكون السفر بغرض العمل تكلفة كبيرة، خاصة إذا كان فريقك يلتقي بشكل متكرر بالعملاء في الخارج أو يحضر المؤتمرات أو يقوم بزيارات ميدانية. لحسن الحظ، تكون هذه النفقات قابلة للخصم الضريبي إذا كانت مرتبطة بشكل صارم بالأعمال.

• الرحلات الجوية والنقل: تذاكر الطيران أو سيارات الأجرة أو تأجير السيارات أو خدمات مشاركة الركوب المستخدمة لرحلات العمل.
  مثال: أحد مؤسسي التكنولوجيا ينفق 4500 درهم إماراتي على رحلة من دبي إلى لندن لحضور مؤتمر تقني، وهو مبلغ قابل للخصم بالكامل.
• الإقامة: الإقامة في الفنادق أو الإيجارات قصيرة الأجل أثناء مهام العمل المعتمدة.
  مثال: يحجز مدير المبيعات فندقًا في الرياض لتقديم عرض ترويجي للعميل لمدة خمسة أيام، ويدفع 3,000 درهم إماراتي، قابلة للخصم إذا كان العرض مخصصًا للأعمال فقط.
• الوجبات والترفيه: غالبًا ما تكون وجبات غداء العملاء أو عشاء الفريق مؤهلة كنفقات قابلة للخصم. بموجب المادة 32 من قانون ضريبة الشركات الإماراتي، يمكن للشركات خصم 50٪ من نفقات الترفيه المتكبدة خلال الفترة الضريبية، بما في ذلك الوجبات. ومع ذلك، فإن النفقات المتعلقة بترفيه الموظفين، مثل عشاء الفريق، يتم خصمها بالكامل بشكل عام، بشرط أن يتم تكبدها كليًا وحصريًا لأغراض تجارية.
• مثال: يمكن لشركة محاماة تستضيف عشاء عميل بقيمة 2,000 درهم أن تخصم 1,000 درهم إماراتي، مع الالتزام بحد 50٪ على نفقات الترفيه الخاصة بالعميل. وعلى العكس من ذلك، إذا أنفقت الشركة 2,000 درهم إماراتي على عشاء فريق للموظفين، فسيتم خصم المبلغ بالكامل، حيث لا تخضع نفقات الترفيه للموظفين إلى حد 50٪.

كيفية تحقيق أقصى قدر من التوفير الضريبي على سفر رجال الأعمال

• لا تطالب إلا بالسفر المرتبط مباشرة بأنشطة الأعمال.
• احتفظ بجميع إيصالات الرحلات الجوية والفنادق والوجبات والسفر المحلي كدليل على عمليات تدقيق اتفاقية التجارة الحرة.

ملاحظة: تقارير شبكة الضيافة أن ما يقرب من 19% من تقارير المصروفات تحتوي على أخطاء يمكن أن تؤدي إلى عدم سداد التكاليف ومخاطر الامتثال. يعد حفظ السجلات بعناية لسفر العمل أمرًا بالغ الأهمية.

5. رسوم الخدمات المهنية والاستشارات

غالبًا ما يمثل التوجيه القانوني أو المالي أو الاستراتيجي من خبراء خارجيين استثمارًا كبيرًا ولكنه قابل للخصم بالكامل في نجاح عملك.

• خدمات المحاسبة والضرائب: رسوم مسك الدفاتر، ومراجعة الحسابات، وإقرارات ضريبة القيمة المضافة، وإعداد ضريبة الشركات.
  مثال: تقوم شركة صغيرة تدفع 10,000 درهم إماراتي مقابل خدمات المحاسبة السنوية بخصم الإجمالي.
• الرسوم القانونية: تكاليف صياغة العقود أو تسجيل العلامات التجارية أو إعادة هيكلة الشركات أو حماية الملكية الفكرية.
  مثال: تستثمر الشركة الناشئة 7500 درهم إماراتي لتسجيل علامة تجارية، والتعامل معها على أنها مصروف قابل للخصم.
• مستشارو الأعمال والمدربون: استراتيجيو التسويق أو مستشارو الموارد البشرية أو الخبراء الخاصون بالصناعة.
  مثال: تستأجر سلسلة البيع بالتجزئة مستشارًا مقابل 15,000 درهم لتبسيط عمليات سلسلة التوريد الخاصة بها.

كيفية تحقيق أقصى قدر من التوفير الضريبي على الخدمات المهنية

• احتفظ بفواتير مفصلة من كل مزود خدمة، واربطها بالغرض التجاري الخاص بك.
• تأكد من الصلة المباشرة بعمليات شركتك أو الأهداف الاستراتيجية للتأهل للخصم.

6. تأمين الأعمال

يحميك التأمين من مخاطر الأعمال المختلفة، والدعاوى القضائية، والأضرار التي تلحق بالممتلكات، وانتهاكات الأمن السيبراني، كما أن أقساط التأمين الخاصة بك معفاة من الضرائب بشكل عام.

• تأمين المسؤولية العامة: يغطي الرسوم القانونية أو مطالبات التعويض أو التسويات إذا تمت مقاضاتك.
  مثال: يقوم متجر بيع بالتجزئة صغير بقسط سنوي قدره 12,000 درهم إماراتي بشطب المبلغ بالكامل.
• تأمين الممتلكات: يؤمن الأصول المادية أو المستودعات أو المخزون أو المساحات المكتبية.
  مثال: تدفع شركة الخدمات اللوجستية 20,000 درهم إماراتي سنويًا لتأمين المستودع، وهي قابلة للخصم بالكامل.
• تغطية الموظف: الصحة أو تعويض العمال أو تأمين الإعاقة.
  مثال: يمكن للشركة التي تقدم تأمينًا صحيًا جماعيًا بقيمة 50,000 درهم المطالبة به.
• تأمين الأمن السيبراني: تزايد شعبيتها، خاصة مع تصاعد التهديدات الإلكترونية في المنطقة.

كيفية تحقيق أقصى قدر من التوفير الضريبي على تأمين الأعمال

• تأكد من أن كل سياسة مرتبطة مباشرة بنشاط عملك.
• احتفظ بسجلات إيصالات الدفع ووثائق السياسة في حالة عمليات التدقيق.

7. مصاريف المركبات والنقل

يمكن للشركات التي تعتمد على المركبات أو فرق المبيعات أو الاستشاريين الميدانيين أو خدمات التوصيل أن تخصم جزءًا من تكاليف الوقود والصيانة والإيجار بناءً على نسبة الأعمال مقابل الاستخدام الشخصي.

• الوقود والصيانة: البنزين وتغيير الزيت والإصلاحات والإطارات والمزيد.
  مثال: إذا كان إجمالي التكاليف السنوية لمركبة الشركة 20,000 درهم وتم استخدامها بنسبة 80٪ للأعمال، فسيتم خصم 16,000 درهم إماراتي.
• مدفوعات تأجير المركبات: رسوم الإيجار الشهرية للمركبات المملوكة للشركات أو المخصصة.
  مثال: يمكن لفريق المبيعات الذي يستأجر سيارة بمبلغ 3500 درهم شهريًا خصم المبلغ بالكامل إذا تم استخدامه للعمل فقط.
• الإهلاك: إذا كان نشاطك التجاري يمتلك السيارة، فيمكنك المطالبة بالإهلاك السنوي بدلاً من المصاريف الفورية.
• الرسوم ومواقف السيارات: الرسوم المتعلقة بالأعمال ورسوم وقوف السيارات مؤهلة، باستثناء التنقل اليومي.

كيفية تحقيق أقصى قدر من التوفير الضريبي على نفقات السيارة

• احتفظ بسجل الأميال أو سجلات الاستخدام لتتبع رحلات العمل.
• افصل بوضوح الاستخدام الشخصي عن الاستخدام التجاري، خاصة للمركبات المشتركة.

8. نفقات البرامج والتكنولوجيا

نظرًا لأن الأدوات المستندة إلى السحابة أصبحت لا غنى عنها، فإن نفقات البرامج تمثل عنصرًا رئيسيًا، ومع ذلك فهي قابلة للخصم بالكامل إذا تم استخدامها بشكل أساسي للأعمال.

• برامج المحاسبة: رسوم QuickBooks أو Xero أو Zoho Books.
  مثال: تدفع الشركة 2,500 درهم إماراتي سنويًا مقابل QuickBooks، مع خصم الاشتراك بالكامل.
• اشتراكات SaaS: أدوات إدارة المشاريع (أسانا) وإدارة علاقات العملاء (HubSpot) والتحليلات (Google Workspot).
  مثال: شركة تقنية ناشئة تنفق 15,000 درهم إماراتي سنويًا على HubSpot و Asana.
• منصات التجارة الإلكترونية: رسوم Shopify أو WooCommerce أو Magento للمبيعات عبر الإنترنت.
  مثال: تستثمر علامة تجارية للملابس 8,000 درهم إماراتي في خطة Shopify المميزة، مما يؤدي إلى شطب التكلفة الكاملة.
• التخزين السحابي والأمان: AWS، وجوجل درايف، ودروب بوكس، بالإضافة إلى أدوات الأمن السيبراني.
  مثال: تدفع إحدى الشركات 4500 درهم إماراتي سنويًا للنسخ الاحتياطي للبيانات وبرامج مكافحة التصيد الاحتيالي.

كيفية تحقيق أقصى قدر من التوفير الضريبي على نفقات البرامج

• اختر الفواتير السنوية لتجميع التكاليف المحتملة في خصم كبير واحد.
• تتبع مواعيد تجديد الاشتراك وإلغاء الخدمات غير الضرورية لتجنب الهدر.

9. رسوم البنك ومدفوعات الفائدة

غالبًا ما تتجاهل الشركات التكاليف المصرفية، ولكن الرسوم وفوائد القروض يمكن أن تكون خصومات مشروعة تقلل من دخلك الخاضع للضريبة.

• رسوم الخدمة المصرفية: رسوم الحساب الشهرية وتكاليف التحويل البنكي وغرامات السحب على المكشوف.
  مثال: يمكن للشركة التي تدفع 1200 درهم إماراتي سنويًا كرسوم مصرفية خصمها.
• فائدة القرض: الفائدة على القروض التجارية أو خطوط الائتمان أو تمويل المعدات.
  مثال: الشركة الناشئة التي تقترض 500,000 درهم وتدفع 30,000 درهم كفائدة مؤهلة للحصول على خصم (مع مراعاة حدود قصوى معينة).
• رسوم معالجة التاجر: رسوم PayPal أو Stripe أو معالجة البطاقة.
  مثال: يمكن للأعمال التجارية عبر الإنترنت التي تتكبد 5,000 درهم كرسوم معالجة البطاقة خصمها.
• رسوم المعاملات الأجنبية: أي رسوم للمدفوعات العالمية أو تحويلات العملات أو التحويلات عبر الحدود.

كيفية تحقيق أقصى قدر من التوفير الضريبي على النفقات المصرفية

• ابحث عن حسابات منخفضة الرسوم للحد من التكاليف العامة.
• احتفظ بسجلات مفصلة لاتفاقيات القروض وبيانات الفائدة الشهرية.

10. التدريب والتعليم والتطوير

الاستثمار في مهارات فريقك يعزز الإنتاجية ويؤهل للتخفيضات الضريبية إذا كان التدريب مرتبطًا بشكل مباشر بعمليات عملك.

• ورش العمل والندوات والمؤتمرات: الأحداث المحلية أو الدولية التي تعزز المهارات.
  مثال: يمكن لشركة التسويق التي ترسل موظفين إلى ورشة عمل العلامات التجارية (7,000 درهم إماراتي) خصم الرسوم.
• الدورات التدريبية والشهادات عبر الإنترنت: شهادات لينكد إن ليرننغ أو كورسيرا أو AWS.
  مثال: يمكن لشركة برمجيات تدفع 3500 درهم إماراتي مقابل تدريب AWS أن تشطبها.
• العضويات المهنية: الرسوم السنوية للجمعيات الصناعية إذا كانت ذات صلة بعملك.
• سداد الرسوم الدراسية: دعم ماجستير إدارة الأعمال أو دورة متخصصة للموظفين.

كيفية تحقيق أقصى قدر من التوفير الضريبي على نفقات التدريب

• احتفظ بجميع تأكيدات الدفع وتفاصيل التسجيل.
• استثمر في التدريبات التي تفيد بشكل مباشر نمو شركتك أو احتياجات الامتثال.

أهمية التوثيق

بغض النظر عن الخصومات التي تطالب بها، فإن الوثائق الشاملة والدقيقة غير قابلة للتفاوض. وفقًا لتقرير صادر عن SME10X، يمكن أن تكلف عمليات الإيداع والعمليات الإدارية غير الفعالة الشركات الإماراتية ما معدله 13,206 درهمًا إماراتيًا لكل موظف سنويًا، وهي أموال يمكن توفيرها من خلال حفظ السجلات الدؤوب.

• احتفظ بنسخ رقمية من الإيصالات والفواتير والبيانات.
• استخدم برامج إدارة النفقات مثل Alaan لتتبع المعاملات وتصنيفها في الوقت الفعلي.
• راجع دفتر الأستاذ الخاص بك شهريًا أو ربع سنويًا للتأكد من أن كل شيء يتوافق مع قانون الضرائب الإماراتي.

من خلال إدارة هذه النفقات بشكل منهجي، ستقلل من دخلك الخاضع للضريبة، وتوفر الوقت، وتقلل من الأخطاء، وتظل متوافقًا مع إطار ضريبة الشركات المتطور في الإمارات العربية المتحدة.

‍

ما هي النفقات غير المخصومة من الضرائب؟

في حين أن النظام الضريبي في دولة الإمارات العربية المتحدة يعترف بمجموعة واسعة من الخصومات الضريبية التجارية المسموح بها، إلا أن جميع التكاليف ليست مؤهلة. بعض النفقات إما قابلة للخصم جزئيًا أو غير مسموح بها تمامًا.

يمكن أن تؤدي المطالبة بالنفقات غير التجارية أو غير الموثقة إلى مخاطر الامتثال والغرامات ومشكلات التدقيق المحتملة. فيما يلي الفئات الأكثر شيوعًا للنفقات غير القابلة للخصم:

1. المصاريف الشخصية أو غير التجارية

تتطلب الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) أن تكون النفقات مرتبطة مباشرة بالعمليات التجارية. لا يمكن خصم أي إنفاق على الأغراض الشخصية، مثل السفر الشخصي أو تجديدات المنازل الخاصة أو الترفيه العائلي.

• مثال: لا تعتبر العضوية الشخصية لصاحب العمل في صالة الألعاب الرياضية أو نفقات الإجازة العائلية مرتبطة بالعمل، وبالتالي لا يمكن خصمها.

2. الغرامات والعقوبات والرسوم المتأخرة

لا تعتبر الغرامات والعقوبات التي تفرضها الحكومة نفقات قابلة للخصم الضريبي، لأنها تنشأ عن عدم الامتثال أو المخالفات القانونية.

• مثال: لا يُسمح بالمخالفات المرورية في سيارات الشركة أو غرامات تجديد الترخيص المتأخرة أو عقوبات الإيداعات الضريبية المتأخرة. يمكنك معرفة المزيد عن هذه العقوبات في غرامات الدفع المتأخر لضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة دليل.

3. تكاليف الترفيه المفرطة

قد تكون وجبات غداء العملاء وفعاليات الموظفين ونفقات الضيافة الأخرى قابلة للخصم جزئيًا (غالبًا ما تكون محدودة بنسبة 50٪)، ولكن لا يُسمح بتكاليف الترفيه الباهظة أو غير ذات الصلة.

• مثال: قد يتم وضع علامة على حفلة العملاء الفخمة التي تتضمن عناصر شخصية أو تتجاوز نطاق الأعمال المعقول على أنها غير قابلة للخصم.

4. مدفوعات غير موثقة أو غير قابلة للتحقق

أي معاملة تفتقر إلى الفواتير أو الإيصالات أو المستندات الداعمة المناسبة ليست مؤهلة للخصم. يمكن أن تؤدي السجلات المفقودة أو غير المكتملة إلى ظهور علامات حمراء أثناء تدقيق اتفاقية التجارة الحرة.

• مثال: قسيمة الدفع الخاصة بالمقاول التي لا تحتوي على فاتورة رسمية أو تاريخ أو وصف للعمل المقدم لا تعتبر دليلاً كافياً للخصومات.

5. المساهمات السياسية ونفقات الضغط

لا يتم الاعتراف بالتبرعات المقدمة للأحزاب السياسية أو مجموعات الضغط، عند الاقتضاء، كنفقات تجارية مشروعة.

• مثال: لا يُسمح بتمويل حملة سياسية أو منظمة للتأثير على التشريعات لأغراض الخصم الضريبي.

6. عمليات سحب المالك أو الشريك

في هياكل أعمال محددة، لا يتم خصم المدفوعات أو السحوبات التي تتم للمالكين أو الشركاء أو المالكين الفرديين للاستخدام الشخصي. استشر مستشارًا ضريبيًا لتوضيح الحالات الحدودية التي تنطوي على تعويض المالك.

• مثال: لا يمكن للشريك الذي يستخدم أموال الشركة لتغطية نفقات المعيشة الشخصية المطالبة بها كخصومات تجارية.

‍

الأخطاء الشائعة التي ترتكبها الشركات مع الخصومات

حتى مع أفضل النوايا، ترتكب العديد من الشركات أخطاء عن غير قصد عند المطالبة بتخفيضات ضريبية للأعمال، مما يؤدي غالبًا إلى رفض المطالبات أو مشكلات الامتثال أو حتى العقوبات من الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA).

فيما يلي المخاطر الأكثر شيوعًا وكيفية تجنبها:

1. خلط النفقات الشخصية والتجارية

عدم وضوح الخطوط الفاصلة بين الإنفاق الشخصي والتجاري هي واحدة من أكبر أخطاء الخصم. غالبًا ما يستخدم أصحاب الأعمال نفس بطاقة الائتمان أو الحساب المصرفي لكلا النوعين من المشتريات، مما يجعل من الصعب تحديد النفقات القابلة للخصم.

• كيفية تجنب ذلك: الاحتفاظ بحسابات تجارية منفصلة واستخدامها بطاقات الشركات لجميع المشتريات المتعلقة بالشركة. هذا يضمن السجلات النظيفة ويتجنب النزاعات أثناء عمليات التدقيق.

2. وثائق ضعيفة أو إيصالات مفقودة

تتطلب إرشادات اتفاقية التجارة الحرة من الشركات الاحتفاظ بالمستندات الداعمة المناسبة، بما في ذلك الفواتير والإيصالات المتوافقة مع ضريبة القيمة المضافة. يمكن أن تؤدي المطالبة بالنفقات غير الموثقة، حتى لو كانت مشروعة، إلى خصومات غير مسموح بها.

• كيفية تجنب ذلك: استخدم نظامًا آليًا لتتبع النفقات يلتقط الإيصالات في الوقت الفعلي ويتزامن مع برنامج المحاسبة الخاص بك.

3. المبالغة في تقدير الخصومات أو عدم الإبلاغ عنها

تدعي بعض الشركات الخصومات المتضخمة دون مطابقة الإيرادات أو ارتكاب أخطاء في التصنيف، مثل المطالبة بالنفقات الرأسمالية كنفقات تشغيلية. آخرون لا يطالبون بالمطالبة، ويفتقدون الخصومات الصالحة.

• كيفية تجنب ذلك: العمل مع مستشار ضريبي أو استخدام برامج المحاسبة التي تصنف النفقات بشكل صحيح وتشير إلى الحالات الشاذة قبل الإيداع.

4. عدم تتبع الأميال أو استخدام السيارة بدقة

تستخدم العديد من الشركات المركبات لأسباب شخصية ومهنية. ومع ذلك، فبدون السجلات المناسبة، فإنهم يخاطرون بالمبالغة في الخصومات أو الفشل في تبرير النسبة المئوية لاستخدام الأعمال.

• كيفية تجنب ذلك: الاحتفاظ بسجل الأميال وحساب الخصومات بناءً على الاستخدام التجاري الفعلي وليس التقديرات.

5. المطالبة بالنفقات غير القابلة للخصم أو غير المؤهلة

غالبًا ما يتم المطالبة عن طريق الخطأ بالنفقات مثل الوجبات الشخصية أو العقوبات أو الهدايا التي تتجاوز الحدود المسموح بها. حتى لو كانت صغيرة، يمكن أن تتراكم هذه الأخطاء بمرور الوقت وتؤدي إلى تدقيق اتفاقية التجارة الحرة.

• كيفية تجنب ذلك: تعرف على قائمة النفقات غير القابلة للخصم وتحقق دائمًا من الخصومات مقابلها إرشادات اتفاقية التجارة الحرة.

6. عدم الحصول على المبالغ المُرحَّلة أو البدلات

قد يتم ترحيل بعض الخصومات، مثل الاستهلاك أو ائتمانات البحث والتطوير، إلى فترات ضريبية مستقبلية. قد تفقد الشركات التي لا تدرك ذلك مدخرات طويلة الأجل.

• كيفية تجنب ذلك: تتبع جميع الخصومات المرحلية المسموح بها واستشر محاسبًا أثناء التخطيط لنهاية العام.

‍

كيف يبسط Alaan استقطاعات النفقات

لا ينبغي أن تبدو المطالبة بتخفيضات ضريبية على الأعمال وكأنها عملية بحث عن الكنز. في ألان، نقوم بتبسيط العملية بأكملها من خلال تحويل كل نفقات الأعمال إلى معاملة منظمة وقابلة للتتبع وجاهزة للضرائب حتى لا يفوتك خصم صالح مرة أخرى.

فيما يلي كيفية مساعدتك في زيادة الخصومات بسهولة:

• تصنيف المصروفات في الوقت الفعلي: كل معاملة تتم من خلال بطاقة آلان للشركات يتم تصنيفها تلقائيًا بناءً على قواعد ضريبة القيمة المضافة والمبادئ التوجيهية الضريبية لدولة الإمارات العربية المتحدة. لا يتعين عليك فرز النفقات يدويًا أو تخمين الفئة التي تندرج تحتها.
• التقاط الإيصالات وتخزينها بشكل فوري: يمكن للموظفين التقاط الإيصالات وتحميلها على الفور من خلال تطبيق Alaan للجوال أو إضافة Chrome. لا داعي لملاحقة الفواتير الورقية أو فقدان إثبات الشراء، فكل شيء يتم تخزينه ومزامنته مع برنامج المحاسبة الخاص بك.
• العلامات المخصصة ورسم خرائط GL: يتيح لك نظامنا تحديد النفقات حسب القسم أو المشروع أو البائع. هذا يجعل من السهل على فريق التمويل الخاص بك تحديد النفقات القابلة للخصم عند تقديم الضرائب أو مراجعة التقارير.
• التوافق المدمج مع ضريبة القيمة المضافة: تقوم Alaan بالإبلاغ عن الفواتير غير المتوافقة وتحسب مبالغ ضريبة القيمة المضافة القابلة للخصم في الوقت الفعلي، مما يضمن الإبلاغ الدقيق وتجنب الرفض من اتفاقية التجارة الحرة.
• تقارير جاهزة للتدقيق: إنشاء تقارير تمت تصفيتها حسب أنواع المصروفات القابلة للخصم بنقرة واحدة. سواء كان الأمر يتعلق بالتسويق أو السفر أو مزايا الموظفين، سيكون لديك تفصيل واضح وقابل للتصدير لدعم كل مطالبة.
• التتبع متعدد الكيانات وعبر الحدود: إذا كان نشاطك التجاري يعمل عبر المناطق الحرة أو الأسواق الدولية، فإن Alaan يسمح لك بتتبع النفقات بشكل منفصل لكل كيان، مما يساعدك على إدارة الخصومات مع الامتثال الخاص بالمنطقة.

سواء كنت شركة صغيرة ومتوسطة متنامية أو مؤسسة راسخة، ألان يزيل التخمين اليدوي من استقطاعات النفقات ويمنحك الثقة في التسجيل بدقة.

‍

الخاتمة

لا يقتصر فهم ما يمكن اعتباره خصمًا ضريبيًا على الأعمال في الإمارات العربية المتحدة على خفض فاتورتك الضريبية فحسب، بل يتعلق ببناء استراتيجية مالية أكثر ذكاءً واستدامة.

من خلال تحديد النفقات المؤهلة مثل الإيجار ومزايا الموظفين والسفر والتأمين واشتراكات البرامج، يمكن لشركتك تحسين الكفاءة الضريبية وإعادة استثمار المدخرات في النمو.

في ألان، نقوم بتزويدك بالأدوات اللازمة لتتبع كل النفقات وتصنيفها وتسويتها في الوقت الفعلي، مع التأكد من أن شركتك تطالب بكل خصم تستحقه، وتظل متوافقة مع لوائح اتفاقية التجارة الحرة، وتوفر ساعات ثمينة كل شهر.

هل تريد إجراء خصومات على النفقات بسهولة؟ احجز نسخة تجريبية مجانية اليوم ودع آلان يوضح لك كيفية القيام بذلك.