لطالما كانت الإمارات العربية المتحدة وجهة مفضلة للمغتربين، حيث توفر بيئة صديقة للضرائب واقتصادًا قويًا وفرصًا نابضة بالحياة للنمو الشخصي والمهني.
ومع ذلك، حتى وقت قريب، واجه العديد من المغتربين تحديات في إثبات إقامتهم الضريبية في الإمارات العربية المتحدة. غالبًا ما تساءلت بلدانهم الأصلية عما إذا كانوا قد انتقلوا حقًا أو أمضوا وقتًا كافيًا في الإمارات العربية المتحدة، مما يجعل الوصول إلى مزايا مثل اتفاقيات الازدواج الضريبي (DTAs) أمرًا صعبًا.
وإدراكًا لهذه التحديات، قدمت حكومة الإمارات العربية المتحدة قرار مجلس الوزراء رقم 85 لسنة 2022، اعتبارًا من 1 مارس 2023. تتوافق قواعد الإقامة الضريبية الجديدة هذه مع المعايير الدولية، مما يوضح معنى أن تكون مقيمًا ضريبيًا في الإمارات العربية المتحدة.
سيساعدك هذا المنشور على فهم معايير الإقامة الضريبية المحدثة للأفراد والكيانات القانونية، وكيفية توافقها مع المعايير العالمية، وكيفية الحصول على شهادة الإقامة الضريبية.
لماذا تم إدخال قواعد الإقامة الجديدة للوافدين؟
أدخلت دولة الإمارات العربية المتحدة قواعد جديدة للإقامة الضريبية لتلبية الاحتياجات المتزايدة لسكانها الوافدين المتنوعين ومواءمة سياساتها الضريبية مع المعايير العالمية.
تهدف هذه التغييرات إلى توفير الوضوح وتبسيط العمليات وضمان استفادة المغتربين والشركات بشكل كامل من النظام الضريبي الملائم في الإمارات العربية المتحدة. إليك سبب ضرورة هذه القواعد الجديدة:
- مواجهة التحديات في إثبات الإقامة الضريبية: كافح العديد من المغتربين لإثبات إقامتهم الضريبية في بلدانهم الأصلية. غالبًا ما أدى عدم وجود معايير واضحة إلى طرح أسئلة حول ما إذا كانوا قد انتقلوا حقًا أو أمضوا وقتًا كافيًا في الإمارات العربية المتحدة. هذا خلق عقبات في المطالبة بالمزايا بموجب اتفاقيات الازدواج الضريبي (DTAs).
- تحديث النظام الضريبي: يحتاج النظام الضريبي في دولة الإمارات العربية المتحدة إلى تحديثات لتلبية المعايير الدولية. يضمن إدخال قواعد منظمة للإقامة الضريبية أن تظل الدولة وجهة موثوقة وشفافة للمغتربين والشركات.
- تسهيل الامتثال لـ DTAs: لدى دولة الإمارات العربية المتحدة اتفاقيات مع أكثر من 130 دولة لمنع الازدواج الضريبي وتعزيز التجارة والاستثمار. توضح القواعد الجديدة كيف يمكن للمغتربين والشركات إنشاء الإقامة الضريبية والاستفادة من هذه الاتفاقيات.
- استعد لضريبة دخل الشركات: مع ضريبة دخل الشركات تضمن قواعد الإقامة الجديدة، التي تم تقديمها في يونيو 2023، انتقالًا سلسًا للشركات من خلال تحديد التزاماتها الضريبية بوضوح داخل دولة الإمارات العربية المتحدة.
- تشجيع النشاط الاقتصادي: من خلال الاعتراف بالأفراد والكيانات الذين تربطهم علاقات مهمة بدولة الإمارات العربية المتحدة كمقيمين ضريبيين، تعمل الحكومة على تعزيز المشاركة الاقتصادية وتعزيز مكانة الدولة كمركز أعمال عالمي.
الإقامة الضريبية في الإمارات العربية المتحدة للأفراد
قواعد الإقامة الضريبية الجديدة في الإمارات حدد بوضوح كيف يمكن للأفراد التأهل كمقيمين ضريبيين. تسهل هذه المعايير المحدثة على الوافدين تحديد وضع الإقامة الضريبية، مما يضمن الامتثال والوصول إلى مزايا مثل اتفاقيات الازدواج الضريبي. فيما يلي الطرق الرئيسية التي يمكن للأفراد من خلالها التأهل:
1. اقض 90 يومًا أو أكثر في الإمارات العربية المتحدة في السنة
إذا كنت مواطنًا إماراتيًا أو مقيمًا أو مواطنًا مجلس التعاون الخليجي (من دول مجلس التعاون الخليجي) وكنت موجودًا فعليًا في الإمارات العربية المتحدة لمدة 90 يومًا أو أكثر خلال 12 شهرًا متتاليًا، يمكنك التأهل كمقيم ضريبي إذا كنت تستوفي أحد المعايير التالية:
- لديك منزل دائم في الإمارات العربية المتحدة.
- أنت تعمل أو تدير مشروعًا تجاريًا في الإمارات العربية المتحدة.
2. اقض 183 يومًا أو أكثر في الإمارات العربية المتحدة في السنة
إن الإقامة في الإمارات العربية المتحدة لمدة 183 يومًا على الأقل في فترة 12 شهرًا تؤهلك تلقائيًا كمقيم ضريبي. وهذا يضمن الاعتراف بالأفراد الذين يقضون وقتًا طويلاً في الإمارات العربية المتحدة لروابطهم الاقتصادية.
3. تمتع بمحل إقامتك الرئيسي ومصالحك المالية في الإمارات
إذا كان منزلك الرئيسي في الإمارات العربية المتحدة وتدير أمورك المالية من هنا، فأنت مؤهل كمقيم ضريبي. يركز هذا المعيار على الروابط الجوهرية للفرد بالبلد.
النقاط البارزة الرئيسية للقواعد الجديدة
- عدد الأيام التي تقضيها في الإمارات العربية المتحدة مهم ولكنه ليس العامل الوحيد. وتدرس القواعد الآن الوضع العام، بما في ذلك العلاقات الاقتصادية والشخصية.
- تضمن المعايير الاعتراف بالأفراد الذين لديهم روابط قوية بدولة الإمارات العربية المتحدة وأولئك الذين يساهمون بنشاط في اقتصادها كمقيمين ضريبيين.
الإقامة الضريبية في الإمارات العربية المتحدة للكيانات القانونية
توضح قواعد الإقامة الضريبية الجديدة في الإمارات العربية المتحدة أيضًا كيف تتأهل الكيانات القانونية كمقيمين ضريبيين. تضمن هذه المعايير للشركات العاملة في الإمارات العربية المتحدة تحديد وضع الإقامة الضريبية، والتوافق مع المعايير الدولية، والتمتع بمزايا الإطار الضريبي الداعم للدولة.
يعتبر الكيان القانوني مقيمًا ضريبيًا في دولة الإمارات العربية المتحدة إذا استوفى أيًا من الشروط التالية:
- تم تأسيسها أو تشكيلها أو الاعتراف بها بموجب قانون دولة الإمارات العربية المتحدة: إذا تم تأسيس شركة أو تسجيلها في دولة الإمارات العربية المتحدة وفقًا لإطارها القانوني، فإنها مؤهلة كمقيم ضريبي. وهذا يشمل الشركات التي تم تأسيسها بموجب مناطق حرة أو لوائح البر الرئيسي.
- تتم إدارتها والتحكم فيها من الإمارات العربية المتحدة: إذا تم اتخاذ القرار الأساسي والأنشطة التجارية الرئيسية في دولة الإمارات العربية المتحدة، فإن الكيان مؤهل كمقيم ضريبي. وهذا يضمن الاعتراف بالشركات التي تتمتع بحضور تشغيلي كبير في الإمارات العربية المتحدة.
الإقامة الضريبية في الإمارات العربية المتحدة بموجب اتفاقيات الازدواج الضريبي (DTAs)
اتفاقيات الازدواج الضريبي (DTAs) ضرورية للأفراد والشركات التي تسعى إلى تجنب فرض ضرائب مرتين على نفس الدخل. وقعت دولة الإمارات العربية المتحدة اتفاقيات DTA مع أكثر من 130 دولة، مما يجعلها وجهة جذابة للمغتربين والشركات.
فيما يلي الميزات الرئيسية لـ DTAs في الإمارات العربية المتحدة:
- تجنب الازدواج الضريبي: تضمن DTAs عدم فرض ضريبة على نفس الدخل مرتين من قبل دولة الإمارات العربية المتحدة ودولة أخرى، مما يقلل العبء الضريبي الإجمالي للمغتربين والشركات.
- تعزيز التجارة والاستثمار: تشجع هذه الاتفاقيات الأعمال التجارية عبر الحدود من خلال توفير إطار واضح لفرض الضرائب على الدخل المتولد في بلدين.
- توضيح الإقامة الضريبية: تشير DTAs إلى القوانين الوطنية لدولة الإمارات العربية المتحدة لتحديد ما إذا كان الفرد أو الكيان مؤهلاً كمقيم ضريبي. تعمل القواعد الجديدة على تبسيط هذه العملية وضمان الاتساق.
3 خطوات للاستفادة من DTAs
- إنشاء الإقامة الضريبية: ابدأ بالتأكد من استيفاء المعايير الموضحة في قواعد الإقامة الضريبية في الإمارات العربية المتحدة. يتضمن ذلك عوامل مثل قضاء العدد المطلوب من الأيام في الإمارات العربية المتحدة أو تشغيل عملك بموجب قوانين دولة الإمارات العربية المتحدة، كما هو مفصل في الأقسام أعلاه.
- تقدم بطلب للحصول على شهادة الإقامة الضريبية: بمجرد إنشاء الإقامة الضريبية، يمكنك التقدم بطلب للحصول على شهادة الإقامة الضريبية من خلال دولة الإمارات العربية المتحدة الهيئة الاتحادية للضرائب بوابة (FTA). هذه الشهادة ضرورية للمطالبة بمزايا DTA.
- اتبع شروط DTA: تتضمن بعض اتفاقيات DTA شروطًا محددة للإقامة الضريبية. في مثل هذه الحالات، يجب عليك اتباع هذه الأحكام للتأهل للحصول على مزايا الاتفاقية.
شهادات الإقامة الضريبية في الإمارات العربية المتحدة: ما تحتاج إلى معرفته
أ شهادة الإقامة الضريبية هي وثيقة رسمية صادرة عن الهيئة الاتحادية للضرائب في دولة الإمارات العربية المتحدة (FTA) لتأكيد حالة الإقامة الضريبية للفرد أو الكيان.
قواعد الإقامة الضريبية المحدثة تجعل عملية الحصول على هذه الشهادة أكثر وضوحًا. إليك كل ما تحتاج إلى معرفته:
من يمكنه التقدم للحصول على شهادة الإقامة الضريبية؟
يمكنك التقدم بطلب للحصول على شهادة الإقامة الضريبية إذا كنت تستوفي معايير الإقامة الضريبية المحدثة في الإمارات العربية المتحدة، بما في ذلك:
- الأفراد الذين يستوفون شروط الوجود المادي والإقامة المطلوبة.
- الكيانات القانونية التي تم تأسيسها أو تشكيلها أو إدارتها في دولة الإمارات العربية المتحدة.
كيفية الحصول على شهادة الإقامة الضريبية؟
- إنشاء الإقامة الضريبية الخاصة بك: تأكد من استيفاء المعايير الموضحة في قواعد الإقامة الضريبية في الإمارات العربية المتحدة.
- قم بتقديم طلبك من خلال بوابة FTA: استخدم البوابة الإلكترونية للهيئة الاتحادية للضرائب للتقدم للحصول على الشهادة. كن مستعدًا لتقديم:
- المعلومات الشخصية أو التجارية.
- المستندات الداعمة، مثل إثبات الإقامة أو تسجيل الأعمال أو الاتفاقيات ذات الصلة.
- الامتثال لطلبات المعلومات: قد تطلب اتفاقية التجارة الحرة تفاصيل إضافية من الوكالات الحكومية الإماراتية للتحقق من طلبك.
- استلم شهادتك: بمجرد الموافقة، ستصدر اتفاقية التجارة الحرة الشهادة، والتي يمكنك استخدامها للمطالبة بمزايا DTA.
كيف تساعد Alaan الشركات على تبسيط عمليات الإقامة الضريبية
عند ألان، نحن نقدم للشركات الأدوات التي تحتاجها لتبسيط إدارة النفقات وتبسيط التتبع المالي وضمان الامتثال للمتطلبات التنظيمية.
بالنسبة لأصحاب الأعمال - وخاصة الوافدين - قد يبدو التعامل مع هذه القواعد الجديدة أمرًا معقدًا، لكن منصتنا تبسط العملية بحلول مالية قوية.
إليك كيفية دعم Alaan للشركات:
- تتبع نفقات الأعمال في الإمارات العربية المتحدة: استخدم بطاقات Alaan للشركات لتتبع النفقات المحلية مثل إيجار المكاتب والتكاليف التشغيلية ومدفوعات البائعين. يؤدي هذا إلى إنشاء سجل شفاف للنشاط المالي المرتبط بعمليات عملك.
- فئات الإنفاق المخصصة وعناصر التحكم: تصنيف النفقات (مثل الرواتب أو التسويق أو المشتريات المتوافقة مع ضريبة القيمة المضافة) للتتبع الدقيق وإعداد التقارير المالية بشكل أسهل.
- رؤية مالية في الوقت الفعلي: تمنحك منصتنا رؤى فورية لجميع المعاملات التجارية، مما يساعدك على إثبات الروابط الاقتصادية النشطة والحضور التشغيلي في الإمارات العربية المتحدة.
- إدارة الإيصالات الآلية: قم بتحميل الإيصالات بسلاسة من خلال تطبيق Alaan أو إضافة Chrome. يتحقق الذكاء الاصطناعي الخاص بنا من الإيصالات ويطابقها مع المعاملات ويضمن الامتثال لمتطلبات ضريبة القيمة المضافة.
- تتبع ضريبة القيمة المضافة والامتثال: تستخرج Alaan تفاصيل ضريبة القيمة المضافة من الإيصالات وتشير إلى مشكلات مثل أرقام TRN المفقودة أو المبالغ غير الصحيحة، مما يضمن تلبية سجلاتك المالية للمعايير التنظيمية.
- المحاسبة المتكاملة: قم بمزامنة جميع بيانات المصروفات مع برامج المحاسبة الشائعة مثل Xero و QuickBooks و Oracle NetSuite. هذا يلغي الإدخال اليدوي للبيانات ويحافظ على كتبك جاهزة للتدقيق ووثائق الإقامة.
الخاتمة
تمثل قواعد الإقامة الضريبية المحدثة في دولة الإمارات العربية المتحدة خطوة مهمة إلى الأمام في تبسيط المشهد الضريبي للشركات وأصحاب الأعمال المغتربين.
من خلال توفير معايير واضحة للإقامة الضريبية، تضمن هذه القواعد الامتثال للمعايير الدولية وتسهل الوصول إلى مزايا شبكة الإمارات الواسعة من اتفاقيات الازدواج الضريبي (DTAs).
في ألان، نحن ملتزمون بدعم الشركات بالأدوات التي تبسط إدارة النفقات، وتضمن الامتثال لضريبة القيمة المضافة، وتوفر رؤى مالية دقيقة. تم تصميم منصتنا لمساعدة الشركات على البقاء منظمة وتبسيط العمليات المالية والحفاظ على الامتثال للمتطلبات التنظيمية.
تحكم في الشؤون المالية لشركتك وتصفح الإقامة الضريبية بسهولة. احجز نسخة تجريبية مجانية اليوم واكتشف كيف يمكن لـ Alaan تمكين عملك.
