كانت دولة الإمارات العربية المتحدة في طليعة النشاط الاقتصادي في السنوات الأخيرة، وشهد الاستثمار الأجنبي المباشر في الإمارات نموًا بنسبة 116٪ في العقد الماضي، مما يدل على وجود اهتمام كبير بممارسة الأعمال التجارية في المنطقة - وكان الدعم الكبير لذلك هو حقيقة أن الإمارات العربية المتحدة كانت دائمًا مركزًا تجاريًا معفيًا من الضرائب.
في يناير 2022، وزارة المالية أعلنت أنها ستفرض ضريبة الشركات الفيدرالية على الأرباح الصافية للشركات. ستصبح الضريبة قابلة للتطبيق إما في 1 يوليو 2023 أو في 1 يناير 2024، اعتمادًا على السنة المالية التي يتبعها النشاط التجاري.
عندما يتعلق الأمر بإدارة مشروع تجاري ناجح، فإن فهم حسابات الضرائب على الشركات أمر ضروري. ولكن بالنسبة للعديد من أصحاب الأعمال ورجال الأعمال، يمكن أن تكون هذه عملية مخيفة.
ما هو معدل ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة؟
في الوقت الحالي، نرى الأرقام الأساسية - ومع ذلك، نتوقع أنه سيكون هناك المزيد من الفروق الدقيقة في هذه الأرقام في المستقبل
- 0 في المائة للدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم
- 9 في المائة للدخل الخاضع للضريبة الذي يزيد عن 375,000 درهم إماراتي و
- معدل ضريبة مختلف (لم يتم تحديده بعد) للشركات متعددة الجنسيات الكبيرة التي تستوفي معايير محددة بالإشارة إلى «الركيزة الثانية» من مشروع تآكل القاعدة وتحويل الأرباح في منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية.
على من تنطبق هذه الأسعار؟
في الوقت الحالي، قامت وزارة المالية على نطاق واسع بتجميع الكيانات الخاضعة للضريبة في ما يلي؛
- جميع الشركات والأفراد الذين يمارسون أنشطة تجارية بموجب ترخيص تجاري في الإمارات العربية المتحدة
- شركات المنطقة الحرة (سيستمر نظام CT في دولة الإمارات العربية المتحدة في احترام حوافز CT التي يتم تقديمها حاليًا لشركات المنطقة الحرة التي تتوافق مع جميع المتطلبات التنظيمية والتي لا تمارس نشاطًا تجاريًا في البر الرئيسي لدولة الإمارات العربية المتحدة.)
- الكيانات الأجنبية والأفراد فقط إذا كانوا يمارسون التجارة أو الأعمال التجارية في دولة الإمارات العربية المتحدة بطريقة مستمرة أو منتظمة
- العمليات المصرفية
- الشركات العاملة في أنشطة إدارة العقارات والبناء والتطوير والوكالة والوساطة.
هناك استثناءات مفصلة لنظام ضريبة الشركات - يمكنك قراءة المزيد عنها هنا
ما هي أفكارنا الأولية حول ضريبة الشركات؟
نعتقد أنه لا يوجد شيء يدعو للقلق - فالنظام الضريبي للشركات في الإمارات العربية المتحدة هو من بين أكثر الأنظمة تنافسية في العالم ولا يزال منخفضًا مقارنة بأقرانه الآخرين. تتراوح معدلات الضرائب في دول مثل المملكة العربية السعودية وسنغافورة والكويت وقطر بين 10٪ إلى 35٪ - متوسط معدل الضريبة في منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية هو 22٪!
بالإضافة إلى ذلك، نعتقد أن إدخال تكنولوجيا المعلومات والاتصالات سيساعد الإمارات العربية المتحدة على بناء موقف أكثر ملاءمة للتجارة، ويمكن أن يساعد في فتح الاقتصاد بشكل أكبر. تسلط هذه الخطوة الضوء على انفتاح الدولة على العمل وفقًا للمعايير المقبولة عالميًا وتعزز التزامها كعضو في منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية بمبادرة BEPS (تآكل القاعدة وتحويل الأرباح) - بهدف نهائي هو تلبية معايير الشفافية الضريبية الدولية ومنع الممارسات الضريبية الضارة.
نشعر أن وضع دولة الإمارات العربية المتحدة هذا الهيكل الضريبي للشركات هو خطوة مهمة تتماشى مع رؤية 2030، وسوف يفيد الأمة كثيرًا على المدى الطويل.
كيف سيؤثر ذلك على شركتك؟
يمكن أن يؤثر معدل الضريبة على الشركات في ميزانيتك العمومية، فليس من السهل رؤية 9٪ من أرباحك تتلاشى! نظرًا لأن ضريبة الشركات كانت شيئًا لم يكن على الشركات القلق بشأنه في الماضي، فقد يؤدي ذلك إلى جعل القرارات المالية أكثر صعوبة وفي النهاية أكثر صعوبة لشركتك للتوسع والاستثمار في فرص جديدة.
يؤثر معدل ضريبة الشركات أيضًا على تكلفة السلع والخدمات - فالشركات التي لديها معدل ضريبة أعلى على الشركات ستضطر إلى دفع المزيد مقابل السلع والخدمات التي تشتريها، مما قد يجعل تشغيلها أكثر تكلفة.
ما هي الخطوة التالية؟
في حين أن ضريبة الشركات ستكون بالتأكيد عقبة في الطريق، فإن التخطيط والتنبؤ بمستقبلك هو المفتاح للبقاء في المقدمة خطوة واحدة - لقد أنشأنا حاسبة ضريبية تفاعلية هنا لتصور التزاماتك المستقبلية. تقليديًا، تمكنت الشركات التي لديها نظام رقابة داخلية أفضل من الاحتفاظ بالمزيد من أرباحها واستخدامها للاستثمار في المستقبل، لذلك نأمل حقًا أن يساعدك هذا أنت وشركتك على التنقل عبر النظام الضريبي الجديد بسهولة!
